Податковий атлас: порівняння 10 країн ЄС (2026) (2026)
Рейтинг чистого доходу та загального навантаження в 10 країнах ЄС за однакового доходу в EUR.
- Словенія: Резидентів Словенії з доходом до 60к € (ZPZR) або до 150к € (якщо пройде ZIURS), особливо в перші 2 роки.
- Хорватія: Реальних резидентів Хорватії з кількома клієнтами та доходом стабільно до 60 000 €/рік.
- Італія: Новий бізнес у перші 5 років (податок 5%!) та e-commerce/фрілансерів з доходом до 85 000 €.
- Австрія: Підприємців з невеликим доходом (0% податку до 13 539 €) або високим оборотом (ліміт до 420 000 €) і сильним соцзахистом.
- Угорщина: Чистий B2C до ~45к € (KATA ~125 €/міс.) або B2B-фахівці на Átalányadó (45% / 80% витрат) до ~96,8к €.
- Польща: IT-інженерів та B2B-експортерів послуг із високим доходом (12% або 8,5% Ryczałt аж до 2 000 000 €!) або сімей на спільній декларації Skala.
- Чехія: Фрілансерів до ~79,4к € (2 млн CZK), які шукають найпростіший режим у ЄС (Paušální daň), або сімей з дітьми на 60% витрат.
- Словаччина: Новачків у 1-й рік діяльності (6 міс. 0 € SP + 131,34 €/міс. мікро-внесок) та фрілансерів у єврозоні з доходом до ~45 000 €/рік.
- Іспанія: Новачків у 1-й рік на Tarifa Plana (88,64 €/міс. з MEI або 0 € Cuota Cero) або підприємців у єврозоні зі значними документальними витратами.
- Португалія: Новачків у 1–2 рік (0 € SS + -50%/-25% коеф.), молоді ≤35 років (IRS Jovem), резидентів IFICI 20% та сфери послуг із коефіцієнтом 0,35 до 200 000 €.
- Які країни ЄС охоплює податковий калькулятор SoloTaxAtlas 2026?
- SoloTaxAtlas моделює офіційні податкові режими 2026 року для самозайнятих і B2B-контракторів у 10 країнах ЄС: Словенії, Хорватії, Італії, Австрії, Угорщині, Польщі, Чехії, Словаччині, Іспанії та Португалії.
- У якій країні ЄС найменші податки для фрілансера до 60 000 € у 2026 році?
- До 60 000 € річного доходу найвищу частку чистого доходу забезпечують Хорватія (Paušalni obrt, ~7,8% навантаження) та Чехія (Paušální daň 1-ша група, ~4 363 €/рік), далі йдуть Італія (5% Forfettario), Польща (JDG Ryczałt) і Словенія (Normiranec s.p.).
- Чи можна відкрити ФОП в іншій країні ЄС без фактичного переїзду?
- Ні. За конвенціями ОЕСР (стаття 4 — центр життєвих інтересів і правило 183 днів) фізична особа-підприємець сплачує податки у країні свого фактичного проживання та податкового резидентства.
Офіційні державні джерела 2026 та методологія
Звірено з офіційними податковими ставками та внесками на 2026 рік (Оновлено: лист. 2026).