Włochy vs Hiszpania — Porównanie podatków B2B i samozatrudnienia (2026)
Porównanie podatków B2B 2026: Włochy (Regime Forfettario) vs Hiszpania (Autónomo RETA) przy tym samym przychodzie w EUR — kwota netto na rękę, składki, efektywne obciążenie i limity VAT.
- Włochy (Partita IVA · Regime Forfettario): Tylko 5% podatku liniowego przez pierwsze 5 lat (później 15%), naliczanego PO odliczeniu zapłaconych składek INPS
- Hiszpania (Autónomo · Estimación Directa Simplificada): Tani start w 1. roku: Tarifa Plana 88,64 €/mies. z MEI (lub 0 €/mies. regionalnej Cuota Cero w Madrycie, Andaluzji, na Balearach, Kanarach i w wybranych regionach)
- Próg zwolnienia z VAT i faktury zagraniczne w UE (B2B): Włochy — Pełne zwolnienie z IVA aż do 85 000 €! Usługi B2B w UE korzystają z odwrotnego obciążenia VIES przez obowiązkowy włoski system e-faktur SdI. | Hiszpania — 0 € progu zwolnienia z VAT na lądzie i Balearach (21% IVA od pierwszego euro; Modelo 303); Wyspy Kanaryjskie 7% IGIC ze zwolnieniem REPEP do 30 000 €/rok. B2B w UE przez ROI/VIES (0%).
- Gdzie zostaje więcej na rękę przy 60 000 € w 2026 r.: Włochy czy Hiszpania?
- Przy przychodzie 60 000 € rocznie w 2026 r. dochód netto w kraju Włochy wynosi 45 061,88 € (obciążenie 24,9%) wobec 39 768,34 € (obciążenie 33,7%) w kraju Hiszpania.
- Jak różnią się limity zwolnienia z VAT między krajami Włochy i Hiszpania w 2026 r.?
- Włochy: Pełne zwolnienie z IVA aż do 85 000 €! Usługi B2B w UE korzystają z odwrotnego obciążenia VIES przez obowiązkowy włoski system e-faktur SdI. Hiszpania: 0 € progu zwolnienia z VAT na lądzie i Balearach (21% IVA od pierwszego euro; Modelo 303); Wyspy Kanaryjskie 7% IGIC ze zwolnieniem REPEP do 30 000 €/rok. B2B w UE przez ROI/VIES (0%).
- Jak wypadają ulgi na start w pierwszym roku działalności (Włochy vs Hiszpania)?
- Włochy: Ustawowy zakaz Forfettario, jeśli >50% przychodów pochodzi od obecnego lub byłego pracodawcy (z ostatnich 2 lat). Zewnętrzni klienci B2B dozwoleni. Hiszpania: Przy ≥75% przychodów od 1 klienta obowiązuje regulowany status wykonawcy TRADE; faktyczne podporządkowanie służbowe skutkuje karami za „falso autónomo”.
Oficjalne źródła ustawowe 2026 i metodologia
Zweryfikowano z oficjalnymi stawkami podatkowymi i składkowymi na 2026 r. (Weryfikacja: list. 2026).