Hiszpania vs Portugalia — Porównanie podatków B2B i samozatrudnienia (2026)
Porównanie podatków B2B 2026: Hiszpania (Autónomo RETA) vs Portugalia (Recibos Verdes) przy tym samym przychodzie w EUR — kwota netto na rękę, składki, efektywne obciążenie i limity VAT.
- Hiszpania (Autónomo · Estimación Directa Simplificada): Tani start w 1. roku: Tarifa Plana 88,64 €/mies. z MEI (lub 0 €/mies. regionalnej Cuota Cero w Madrycie, Andaluzji, na Balearach, Kanarach i w wybranych regionach)
- Portugalia (Portugalia — Trabalhador Independente (Regime Simplificado 2026)): Potężny pakiet startowy: 12 miesięcy zwolnienia z Segurança Social (0 €) + obniżka współczynnika IRS o 50% w 1. roku i 25% w 2. roku (art. 31.º ust. 10 CIRS)
- Próg zwolnienia z VAT i faktury zagraniczne w UE (B2B): Hiszpania — 0 € progu zwolnienia z VAT na lądzie i Balearach (21% IVA od pierwszego euro; Modelo 303); Wyspy Kanaryjskie 7% IGIC ze zwolnieniem REPEP do 30 000 €/rok. B2B w UE przez ROI/VIES (0%). | Portugalia — Krajowe zwolnienie z art. 53.º CIVA tylko do 15 000 €/rok (tolerancja 18 750 €; powyżej 23% IVA). Usługi B2B w UE objęte 0% odwrotnym obciążeniem VIES (autoliquidação).
- Gdzie zostaje więcej na rękę przy 60 000 € w 2026 r.: Hiszpania czy Portugalia?
- Przy przychodzie 60 000 € rocznie w 2026 r. dochód netto w kraju Hiszpania wynosi 39 768,34 € (obciążenie 33,7%) wobec 40 952,97 € (obciążenie 31,7%) w kraju Portugalia.
- Jak różnią się limity zwolnienia z VAT między krajami Hiszpania i Portugalia w 2026 r.?
- Hiszpania: 0 € progu zwolnienia z VAT na lądzie i Balearach (21% IVA od pierwszego euro; Modelo 303); Wyspy Kanaryjskie 7% IGIC ze zwolnieniem REPEP do 30 000 €/rok. B2B w UE przez ROI/VIES (0%). Portugalia: Krajowe zwolnienie z art. 53.º CIVA tylko do 15 000 €/rok (tolerancja 18 750 €; powyżej 23% IVA). Usługi B2B w UE objęte 0% odwrotnym obciążeniem VIES (autoliquidação).
- Jak wypadają ulgi na start w pierwszym roku działalności (Hiszpania vs Portugalia)?
- Hiszpania: Przy ≥75% przychodów od 1 klienta obowiązuje regulowany status wykonawcy TRADE; faktyczne podporządkowanie służbowe skutkuje karami za „falso autónomo”. Portugalia: Gdy ≥50%/80% przychodu pochodzi od 1 portugalskiej spółki (Entidade Contratante, art. 140.º CRC), klient dopłaca 7%–10% Segurança Social; zagraniczni klienci B2B bez ograniczeń.
Oficjalne źródła ustawowe 2026 i metodologia
Zweryfikowano z oficjalnymi stawkami podatkowymi i składkowymi na 2026 r. (Weryfikacja: list. 2026).