Nizozemska proti Portugalska — Primerjava davkov za s.p. (2026)
Primerjava davkov in prispevkov 2026: Nizozemska (ZZP & Box 1) proti Portugalska (Recibos Verdes) pri enakih prihodkih v EUR — neto izplačilo, efektivna obremenitev, DDV meje in olajšave.
- Nizozemska (ZZP / Eenmanszaak · 2026 Box 1 & Belastingdienst): Močna kombinacija davčnih dobropisov (Algemene heffingskorting do 3.115 € + Arbeidskorting do 5.685 €) ter 12,7 % MKB-winstvrijstelling močno zniža davek do ~55k €!
- Portugalska (Portugalska — Trabalhador Independente (Regime Simplificado 2026)): Izjemen začetniški paket: prvih 12 mesecev 0 € Segurança Social + 50 % znižanje davčnega koeficienta v 1. letu in 25 % v 2. letu (Art. 31.º(10) CIRS)
- Prag za DDV in izdajanje računov v EU / tujino (B2B): Nizozemska — KOR (Kleineondernemersregeling): oprostitev 21 % BTW le do 20.000 €/leto; većina B2B ZZP prostovoljno obračunava BTW (odbitek vstopnega BTW) in izdaja 0 % ICP EU račune. | Portugalska — Domača oprostitev IVA (Art. 53.º CIVA) le do 15.000 €/leto (toleranca do 18.750 €; nad tem 23 % IVA). Za EU B2B storitve velja 0 % autoliquidação (VIES).
- Katera država prinese višji neto pri 60.000 € v letu 2026: Nizozemska ali Portugalska?
- Pri 60.000 € letnih prihodkov v letu 2026 znaša čisti neto v državi Nizozemska 45.414,01 € (24,3% obremenitev) v primerjavi z 40.952,97 € (31,7% obremenitev) v državi Portugalska.
- Kako se razlikujejo meje za vstop v sistem DDV med državama Nizozemska in Portugalska (2026)?
- Nizozemska: KOR (Kleineondernemersregeling): oprostitev 21 % BTW le do 20.000 €/leto; većina B2B ZZP prostovoljno obračunava BTW (odbitek vstopnega BTW) in izdaja 0 % ICP EU račune. Portugalska: Domača oprostitev IVA (Art. 53.º CIVA) le do 15.000 €/leto (toleranca do 18.750 €; nad tem 23 % IVA). Za EU B2B storitve velja 0 % autoliquidação (VIES).
- Kako se primerjajo olajšave v prvem letu poslovanja (Nizozemska proti Portugalska)?
- Nizozemska: Od 2025/2026 konec moratorija Wet DBA! Belastingdienst aktivno nadzira "schijnzelfstandigheid" (vključenost v ekipo 1 naročnika in odsotnost podjetniškega tveganja). Portugalska: Pri ≥50 %/80 % prihodkov od 1 domačega naročnika (Entidade Contratante, Art. 140.º CRC) mora naročnik plačati dodatnih 7 %–10 % Segurança Social; za tuje B2B naročnike varno.
Uradni zakonski viri 2026 in metodologija
Preverjeno po uradnih davčnih in prispevčnih lestvicah za leto 2026 (Zadnja preveritev: nov. 2026).