Paesi Bassi vs Portogallo — Confronto Tasse Partita IVA e Autonomi (2026)
Confronto fiscale freelance 2026 tra Paesi Bassi (ZZP & Box 1) e Portogallo (Recibos Verdes) a parità di fatturato in EUR: netto in tasca, pressione fiscale e previdenziale, franchigia IVA e carichi familiari.
- Paesi Bassi (ZZP / Eenmanszaak · Box 1 e Belastingdienst 2026): Ampi crediti d’imposta cumulabili (fino a 3.115 € Algemene heffingskorting + fino a 5.685 € Arbeidskorting) più l’esenzione MKB del 12,7% mantengono la tassazione effettiva molto bassa fino a ~55k €!
- Portogallo (Portogallo — Trabalhador Independente (Regime Simplificado 2026)): Pacchetto start-up potentissimo: 12 mesi di esenzione Segurança Social (0 €) + riduzione del coefficiente IRS del 50% nel 1° anno e del 25% nel 2° anno (Art. 31.º(10) CIRS)
- Franchigia IVA e fatturazione B2B transfrontaliera UE: Paesi Bassi — Esenzione KOR fino a 20.000 €/anno (BTW 21% oltre); la maggior parte degli ZZP B2B rinuncia al KOR per detrarre il BTW sugli acquisti (laptop/spese) fatturando il B2B UE allo 0% ICP in reverse charge. | Portogallo — L’esenzione IVA nazionale (Art. 53.º CIVA) si ferma a 15.000 €/anno (tolleranza a 18.750 €; oltre si applica il 23% di IVA). I servizi B2B UE operano allo 0% in reverse charge VIES (autoliquidação).
- Dove resta più netto con 60.000 € nel 2026: Paesi Bassi o Portogallo?
- A 60.000 € di fatturato annuo nel 2026, il netto in Paesi Bassi è pari a 45.414,01 € (carico 24,3%) contro 40.952,97 € (carico 31,7%) in Portogallo.
- Come cambiano le soglie di esenzione IVA tra Paesi Bassi e Portogallo nel 2026?
- Paesi Bassi: Esenzione KOR fino a 20.000 €/anno (BTW 21% oltre); la maggior parte degli ZZP B2B rinuncia al KOR per detrarre il BTW sugli acquisti (laptop/spese) fatturando il B2B UE allo 0% ICP in reverse charge. Portogallo: L’esenzione IVA nazionale (Art. 53.º CIVA) si ferma a 15.000 €/anno (tolleranza a 18.750 €; oltre si applica il 23% di IVA). I servizi B2B UE operano allo 0% in reverse charge VIES (autoliquidação).
- Come si confrontano le agevolazioni del primo anno (Paesi Bassi vs Portogallo)?
- Paesi Bassi: Controlli attivi sulla legge Wet DBA dal 2025/2026! Il Belastingdienst verifica severamente la "schijnzelfstandigheid" se integrati nel team di un unico committente olandese senza autonomia imprenditoriale. Portogallo: Se ≥50%/80% del fatturato proviene da 1 azienda portoghese (Entidade Contratante, Art. 140.º CRC), il committente deve versare un +7%–10% di Segurança Social; nessun vincolo per clienti B2B esteri.
Fonti normative ufficiali 2026 e metodologia
Verificato sulle aliquote fiscali e previdenziali ufficiali 2026 (Ultima verifica: nov. 2026).