Holandia vs Portugalia — Porównanie podatków B2B i samozatrudnienia (2026)
Porównanie podatków B2B 2026: Holandia (ZZP & Box 1) vs Portugalia (Recibos Verdes) przy tym samym przychodzie w EUR — kwota netto na rękę, składki, efektywne obciążenie i limity VAT.
- Holandia (ZZP / Eenmanszaak · 2026 Box 1 i Belastingdienst): Wysokie łączone kredyty podatkowe (do 3 115 € Algemene heffingskorting + do 5 685 € Arbeidskorting) oraz 12,7% zwolnienia zysku MKB utrzymują bardzo niski podatek efektywny do ~55 tys. €!
- Portugalia (Portugalia — Trabalhador Independente (Regime Simplificado 2026)): Potężny pakiet startowy: 12 miesięcy zwolnienia z Segurança Social (0 €) + obniżka współczynnika IRS o 50% w 1. roku i 25% w 2. roku (art. 31.º ust. 10 CIRS)
- Próg zwolnienia z VAT i faktury zagraniczne w UE (B2B): Holandia — Zwolnienie KOR do 20 000 €/rok (powyżej 21% BTW); większość kontraktorów B2B ZZP rezygnuje z KOR, aby odliczać naliczony BTW od sprzętu i wystawiać faktury B2B w UE ze stawką 0% ICP. | Portugalia — Krajowe zwolnienie z art. 53.º CIVA tylko do 15 000 €/rok (tolerancja 18 750 €; powyżej 23% IVA). Usługi B2B w UE objęte 0% odwrotnym obciążeniem VIES (autoliquidação).
- Gdzie zostaje więcej na rękę przy 60 000 € w 2026 r.: Holandia czy Portugalia?
- Przy przychodzie 60 000 € rocznie w 2026 r. dochód netto w kraju Holandia wynosi 45 414,01 € (obciążenie 24,3%) wobec 40 952,97 € (obciążenie 31,7%) w kraju Portugalia.
- Jak różnią się limity zwolnienia z VAT między krajami Holandia i Portugalia w 2026 r.?
- Holandia: Zwolnienie KOR do 20 000 €/rok (powyżej 21% BTW); większość kontraktorów B2B ZZP rezygnuje z KOR, aby odliczać naliczony BTW od sprzętu i wystawiać faktury B2B w UE ze stawką 0% ICP. Portugalia: Krajowe zwolnienie z art. 53.º CIVA tylko do 15 000 €/rok (tolerancja 18 750 €; powyżej 23% IVA). Usługi B2B w UE objęte 0% odwrotnym obciążeniem VIES (autoliquidação).
- Jak wypadają ulgi na start w pierwszym roku działalności (Holandia vs Portugalia)?
- Holandia: Aktywne kontrole ustawy Wet DBA od 2025/2026 r.! Belastingdienst surowo weryfikuje „schijnzelfstandigheid” przy włączeniu w zespół 1 holenderskiego klienta bez autonomii przedsiębiorczej. Portugalia: Gdy ≥50%/80% przychodu pochodzi od 1 portugalskiej spółki (Entidade Contratante, art. 140.º CRC), klient dopłaca 7%–10% Segurança Social; zagraniczni klienci B2B bez ograniczeń.
Oficjalne źródła ustawowe 2026 i metodologia
Zweryfikowano z oficjalnymi stawkami podatkowymi i składkowymi na 2026 r. (Weryfikacja: list. 2026).