Katera država prinese višji neto pri 60.000 € v letu 2026: Nemčija ali Poljska?

Pri 60.000 € letnih prihodkov v letu 2026 znaša čisti neto v državi Nemčija 37.346,00 € (37,8% obremenitev) v primerjavi z 46.198,83 € (23,0% obremenitev) v državi Poljska.

Kako se razlikujejo meje za vstop v sistem DDV med državama Nemčija in Poljska (2026)?

Nemčija: Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): oprostitev 19 % USt do 25.000 € preteklega leta (in ≤100.000 € v tekočem letu). EU B2B storitve prek USt-IdNr. in četrtletnega ZM (0 % Reverse-Charge). Poljska: Prag za oprostitev DDV v 2026 zvišan na 240.000 PLN (≈ 56,1k €; 23 % VAT nad tem). Za B2B v EU registracija VAT-UE (obrnjena obveznost) + e-računi KSeF.

Kako se primerjajo olajšave v prvem letu poslovanja (Nemčija proti Poljska)?

Nemčija: Zelo strog pregon Scheinselbständigkeit (DRV Statusfeststellungsverfahren) + obvezno 18,6 % pokojninsko zavarovanje pri >5/6 prihodkov od 1 naročnika (arbeitnehmerähnliche Selbständige)! Poljska: B2B JDG za 1 naročnika je v poljskem IT standard, a prepovedan Ryczałt/Liniowy in Mali ZUS pri delu za bivšega delodajalca (1–2 leti); poostren nadzor PIP.

Letni prihodki (€)

Nemčija proti Poljska — Primerjava davkov za s.p. (2026)

Primerjava davkov in prispevkov 2026: Nemčija (Freiberufler & ESt) proti Poljska (B2B JDG Ryczałt) pri enakih prihodkih v EUR — neto izplačilo, efektivna obremenitev, DDV meje in olajšave.

Zakonska preglednica izračunov 2026 in pogosta vprašanja — Nemčija proti Poljska — Primerjava davkov za s.p. (2026)

Nemčija proti Poljska — Primerjava davkov za s.p. (2026)

Primerjava davkov in prispevkov 2026: Nemčija (Freiberufler & ESt) proti Poljska (B2B JDG Ryczałt) pri enakih prihodkih v EUR — neto izplačilo, efektivna obremenitev, DDV meje in olajšave.

Nemčija (Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026): Status Freiberufler (§ 18 EStG za inženirje, IT svetovalce, oblikovalce): 0 € občinskega Gewerbesteuer, brez članarine IHK in 0 € obveznega pokojninskega zavarovanja DRV
Poljska (JDG · Ryczałt, Skala & Liniowy): Izjemen limit 2.000.000 €/leto za Ryczałt (12 % za IT/programiranje, samo 8,5 % za splošne storitve) brez vodenja stroškov
Prag za DDV in izdajanje računov v EU / tujino (B2B): Nemčija — Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): oprostitev 19 % USt do 25.000 € preteklega leta (in ≤100.000 € v tekočem letu). EU B2B storitve prek USt-IdNr. in četrtletnega ZM (0 % Reverse-Charge). | Poljska — Prag za oprostitev DDV v 2026 zvišan na 240.000 PLN (≈ 56,1k €; 23 % VAT nad tem). Za B2B v EU registracija VAT-UE (obrnjena obveznost) + e-računi KSeF.

Nemčija proti Poljska — Primerjava davkov za s.p. (2026)
Bruto prihodki (Letno)	Nemčija — Neto (Letno)	Poljska — Neto (Letno)	Nemčija proti Poljska
30.000,00 €	20.990,00 € (30,0%)	19.798,83 € (34,0%)	+1191,17 €
60.000,00 €	37.346,00 € (37,8%)	46.198,83 € (23,0%)	−8852,83 €
85.000,00 €	51.467,25 € (39,5%)	66.447,66 € (21,8%)	−14.980,41 €
100.000,00 €	59.649,96 € (40,4%)	79.647,66 € (20,4%)	−19.997,70 €
120.000,00 €	70.250,36 € (41,5%)	97.247,66 € (19,0%)	−26.997,30 €

Katera država prinese višji neto pri 60.000 € v letu 2026: Nemčija ali Poljska?: Pri 60.000 € letnih prihodkov v letu 2026 znaša čisti neto v državi Nemčija 37.346,00 € (37,8% obremenitev) v primerjavi z 46.198,83 € (23,0% obremenitev) v državi Poljska.
Kako se razlikujejo meje za vstop v sistem DDV med državama Nemčija in Poljska (2026)?: Nemčija: Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): oprostitev 19 % USt do 25.000 € preteklega leta (in ≤100.000 € v tekočem letu). EU B2B storitve prek USt-IdNr. in četrtletnega ZM (0 % Reverse-Charge). Poljska: Prag za oprostitev DDV v 2026 zvišan na 240.000 PLN (≈ 56,1k €; 23 % VAT nad tem). Za B2B v EU registracija VAT-UE (obrnjena obveznost) + e-računi KSeF.
Kako se primerjajo olajšave v prvem letu poslovanja (Nemčija proti Poljska)?: Nemčija: Zelo strog pregon Scheinselbständigkeit (DRV Statusfeststellungsverfahren) + obvezno 18,6 % pokojninsko zavarovanje pri >5/6 prihodkov od 1 naročnika (arbeitnehmerähnliche Selbständige)! Poljska: B2B JDG za 1 naročnika je v poljskem IT standard, a prepovedan Ryczałt/Liniowy in Mali ZUS pri delu za bivšega delodajalca (1–2 leti); poostren nadzor PIP.

Uradni zakonski viri 2026 in metodologija

Preverjeno po uradnih davčnih in prispevčnih lestvicah za leto 2026 (Zadnja preveritev: nov. 2026).

BMF — Bundesministerium der Finanzen (Einkommensteuer) ↗ GKV-Spitzenverband — Freiwillige Kranken- & Pflegeversicherung ↗ Podatki.gov.pl — PIT / Ryczałt / Skala / Liniowy ↗ ZUS — Zakład Ubezpieczeń Społecznych ↗