2026

Європейський податковий калькулятор для самозайнятих та фрілансерів

Німеччина — Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026 (2026)

Точний податковий калькулятор самозайнятих 2026 — Німеччина (Freiberufler & ESt): розрахунок місячного та річного чистого доходу, податків, соцвнесків, лімітів ПДВ та сімейних пільг.

Таблиця розрахунків за ставками 2026 та офіційні FAQ — Німеччина — Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026 (2026)

Німеччина — Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026 (2026)

Точний податковий калькулятор самозайнятих 2026 — Німеччина (Freiberufler & ESt): розрахунок місячного та річного чистого доходу, податків, соцвнесків, лімітів ПДВ та сімейних пільг.

  • Статус Freiberufler (§ 18 EStG для інженерів, IT-консультантів, дизайнерів): 0 € муніципального Gewerbesteuer, без внесків IHK та 0 € обов’язкової держпенсії DRV
  • Потужний Ehegattensplitting (подвоює 12 348 € Grundfreibetrag у 2026 р. до 24 696 € та ділить шкалу навпіл) + 0 € GKV Familienversicherung для непрацюючого подружжя й дітей
  • Базові внески на медицину GKV/PKV та догляд зменшують оподатковувану базу (Sonderausgaben), а добровільний GKV обмежений стелею 69 750 €/рік
Німеччина — Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026 (2026)
Валовий дохід (Рік) Нетто (Рік) Нетто (Місяць) Податок на дохід Соціальні внески Ефективне навантаження
30 000,00 € 20 990,00 € 1 749,17 €/міс. 2 500,00 € 6 510,00 € 30,0%
60 000,00 € 37 346,00 € 3 112,17 €/міс. 9 634,00 € 13 020,00 € 37,8%
85 000,00 € 51 467,25 € 4 288,93 €/міс. 18 397,00 € 15 135,75 € 39,5%
100 000,00 € 59 649,96 € 4 970,82 €/міс. 25 214,29 € 15 135,75 € 40,4%
120 000,00 € 70 250,36 € 5 854,19 €/міс. 34 613,89 € 15 135,75 € 41,5%
Який чистий дохід із 60 000 € річного обороту в країні Німеччина у 2026 році?
За річного доходу 60 000 € у 2026 році самозайнятий у країні Німеччина отримує 37 346,00 € чистими на рік (3 112,17 €/міс.), а сукупне податкове та соціальне навантаження становить 37,8%.
Які ліміти доходу та пороги реєстрації ПДВ діють у країні Німеччина у 2026 році?
Freiberufler (§ 18 EStG) та Gewerbe (§ 15 EStG) НЕ МАЮТЬ ліміту обороту (касовий облік EÜR без ліміту для Freiberufler і до 800к € обороту / 80к € прибутку для Gewerbe). Kleinunternehmer (§ 19 UStG): звільнення від 19% USt до 25 000 € обороту минулого року (≤100 000 € поточного). EU B2B через USt-IdNr. та звіт ZM (0% reverse charge).
Які пільги для нових підприємців передбачені в країні Німеччина (2026)?
Жорсткі перевірки Scheinselbständigkeit (DRV) + обов’язковий пенсійний внесок 18,6% при >5/6 доходу від 1 клієнта без найманих працівників (arbeitnehmerähnliche Selbständige)!

Офіційні державні джерела 2026 та методологія

Звірено з офіційними податковими ставками та внесками на 2026 рік (Оновлено: лист. 2026).
BMF — Bundesministerium der Finanzen (Einkommensteuer) ↗ GKV-Spitzenverband — Freiwillige Kranken- & Pflegeversicherung ↗