Де вищий чистий дохід при 60 000 € у 2026 році: Німеччина чи Португалія?

При річному доході 60 000 € у 2026 році чистий залишок у країні Німеччина становить 37 346,00 € (навантаження 37,8%) проти 40 952,97 € (навантаження 31,7%) у країні Португалія.

Як відрізняються ліміти безПДВ-обороту між країнами Німеччина та Португалія (2026)?

Німеччина: Kleinunternehmer (§ 19 UStG): звільнення від 19% USt до 25 000 € обороту минулого року (≤100 000 € поточного). EU B2B через USt-IdNr. та звіт ZM (0% reverse charge). Португалія: Внутрішнє звільнення від IVA (ст. 53 CIVA) лише до 15 000 €/рік (допуск до 18 750 €; вище 23% IVA). Для B2B у ЄС діє 0% reverse-charge (VIES).

Як порівнюються стартові пільги в перший рік роботи (Німеччина vs Португалія)?

Німеччина: Жорсткі перевірки Scheinselbständigkeit (DRV) + обов’язковий пенсійний внесок 18,6% при >5/6 доходу від 1 клієнта без найманих працівників (arbeitnehmerähnliche Selbständige)! Португалія: При ≥50%/80% доходу від 1 португальського замовника (Entidade Contratante, ст. 140 CRC) клієнт сплачує додаткові 7%–10% SS; іноземні B2B-клієнти без обмежень.

SoloTaxAtlas 2026

Європейський податковий калькулятор для самозайнятих та фрілансерів

Річний дохід (€)

Німеччина vs Португалія — Порівняння податків самозайнятих (2026)

Порівняння податків B2B та фрілансерів у 2026 році: Німеччина (Freiberufler & ESt) проти Португалія (Recibos Verdes) за однакового доходу в EUR — чистий дохід, податкове навантаження та ліміти ПДВ.

Таблиця розрахунків за ставками 2026 та офіційні FAQ — Німеччина vs Португалія — Порівняння податків самозайнятих (2026)

Німеччина vs Португалія — Порівняння податків самозайнятих (2026)

Німеччина (Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026): Статус Freiberufler (§ 18 EStG для інженерів, IT-консультантів, дизайнерів): 0 € муніципального Gewerbesteuer, без внесків IHK та 0 € обов’язкової держпенсії DRV
Португалія (Португалія — Trabalhador Independente (Regime Simplificado 2026)): Потужний старт: 12 місяців звільнення від Segurança Social (0 €) + знижка коефіцієнта IRS -50% у 1-й рік та -25% у 2-й рік (ст. 31(10) CIRS)
Поріг ПДВ та зовнішньоекономічні B2B-послуги (ЄС): Німеччина — Kleinunternehmer (§ 19 UStG): звільнення від 19% USt до 25 000 € обороту минулого року (≤100 000 € поточного). EU B2B через USt-IdNr. та звіт ZM (0% reverse charge). | Португалія — Внутрішнє звільнення від IVA (ст. 53 CIVA) лише до 15 000 €/рік (допуск до 18 750 €; вище 23% IVA). Для B2B у ЄС діє 0% reverse-charge (VIES).

Німеччина vs Португалія — Порівняння податків самозайнятих (2026)
Валовий дохід (Рік)	Німеччина — Нетто (Рік)	Португалія — Нетто (Рік)	Німеччина vs Португалія
30 000,00 €	20 990,00 € (30,0%)	22 772,78 € (24,1%)	-1 782,78 €
60 000,00 €	37 346,00 € (37,8%)	40 952,97 € (31,7%)	-3 606,97 €
85 000,00 €	51 467,25 € (39,5%)	54 500,35 € (35,9%)	-3 033,10 €
100 000,00 €	59 649,96 € (40,4%)	62 628,34 € (37,4%)	-2 978,38 €
120 000,00 €	70 250,36 € (41,5%)	72 922,09 € (39,2%)	-2 671,73 €

Де вищий чистий дохід при 60 000 € у 2026 році: Німеччина чи Португалія?: При річному доході 60 000 € у 2026 році чистий залишок у країні Німеччина становить 37 346,00 € (навантаження 37,8%) проти 40 952,97 € (навантаження 31,7%) у країні Португалія.
Як відрізняються ліміти безПДВ-обороту між країнами Німеччина та Португалія (2026)?: Німеччина: Kleinunternehmer (§ 19 UStG): звільнення від 19% USt до 25 000 € обороту минулого року (≤100 000 € поточного). EU B2B через USt-IdNr. та звіт ZM (0% reverse charge). Португалія: Внутрішнє звільнення від IVA (ст. 53 CIVA) лише до 15 000 €/рік (допуск до 18 750 €; вище 23% IVA). Для B2B у ЄС діє 0% reverse-charge (VIES).
Як порівнюються стартові пільги в перший рік роботи (Німеччина vs Португалія)?: Німеччина: Жорсткі перевірки Scheinselbständigkeit (DRV) + обов’язковий пенсійний внесок 18,6% при >5/6 доходу від 1 клієнта без найманих працівників (arbeitnehmerähnliche Selbständige)! Португалія: При ≥50%/80% доходу від 1 португальського замовника (Entidade Contratante, ст. 140 CRC) клієнт сплачує додаткові 7%–10% SS; іноземні B2B-клієнти без обмежень.

Офіційні державні джерела 2026 та методологія

Звірено з офіційними податковими ставками та внесками на 2026 рік (Оновлено: лист. 2026).

BMF — Bundesministerium der Finanzen (Einkommensteuer) ↗ GKV-Spitzenverband — Freiwillige Kranken- & Pflegeversicherung ↗ Portal das Finanças (AT) — Trabalhadores Independentes ↗ Segurança Social — Trabalhadores Independentes ↗