Німеччина vs Іспанія — Порівняння податків самозайнятих (2026)
Порівняння податків B2B та фрілансерів у 2026 році: Німеччина (Freiberufler & ESt) проти Іспанія (Autónomo RETA) за однакового доходу в EUR — чистий дохід, податкове навантаження та ліміти ПДВ.
- Німеччина (Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026): Статус Freiberufler (§ 18 EStG для інженерів, IT-консультантів, дизайнерів): 0 € муніципального Gewerbesteuer, без внесків IHK та 0 € обов’язкової держпенсії DRV
- Іспанія (Autónomo · Estimación Directa Simplificada): Дешевий старт у 1-й рік: Tarifa Plana 88,64 €/міс. з MEI (або 0 €/міс. Cuota Cero у Мадриді, Андалусії, на Балеарах, Канарах та ін.)
- Поріг ПДВ та зовнішньоекономічні B2B-послуги (ЄС): Німеччина — Kleinunternehmer (§ 19 UStG): звільнення від 19% USt до 25 000 € обороту минулого року (≤100 000 € поточного). EU B2B через USt-IdNr. та звіт ZM (0% reverse charge). | Іспанія — 0 € порогу IVA на материку й Балеарах (21% IVA з першого євро; Modelo 303); на Канарах — 7% IGIC зі звільненням REPEP до 30 000 €/рік. EU B2B через ROI/VIES.
- Де вищий чистий дохід при 60 000 € у 2026 році: Німеччина чи Іспанія?
- При річному доході 60 000 € у 2026 році чистий залишок у країні Німеччина становить 37 346,00 € (навантаження 37,8%) проти 39 768,34 € (навантаження 33,7%) у країні Іспанія.
- Як відрізняються ліміти безПДВ-обороту між країнами Німеччина та Іспанія (2026)?
- Німеччина: Kleinunternehmer (§ 19 UStG): звільнення від 19% USt до 25 000 € обороту минулого року (≤100 000 € поточного). EU B2B через USt-IdNr. та звіт ZM (0% reverse charge). Іспанія: 0 € порогу IVA на материку й Балеарах (21% IVA з першого євро; Modelo 303); на Канарах — 7% IGIC зі звільненням REPEP до 30 000 €/рік. EU B2B через ROI/VIES.
- Як порівнюються стартові пільги в перший рік роботи (Німеччина vs Іспанія)?
- Німеччина: Жорсткі перевірки Scheinselbständigkeit (DRV) + обов’язковий пенсійний внесок 18,6% при >5/6 доходу від 1 клієнта без найманих працівників (arbeitnehmerähnliche Selbständige)! Іспанія: При ≥75% доходу від 1 клієнта діє регульований статус TRADE, а фактичне підпорядкування загрожує штрафами за «falso autónomo».
Офіційні державні джерела 2026 та методологія
Звірено з офіційними податковими ставками та внесками на 2026 рік (Оновлено: лист. 2026).