Німеччина vs Польща — Порівняння податків самозайнятих (2026)
Порівняння податків B2B та фрілансерів у 2026 році: Німеччина (Freiberufler & ESt) проти Польща (B2B JDG Ryczałt) за однакового доходу в EUR — чистий дохід, податкове навантаження та ліміти ПДВ.
- Німеччина (Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026): Статус Freiberufler (§ 18 EStG для інженерів, IT-консультантів, дизайнерів): 0 € муніципального Gewerbesteuer, без внесків IHK та 0 € обов’язкової держпенсії DRV
- Польща (JDG · Ryczałt, Skala & Liniowy): Величезний ліміт 2 000 000 €/рік на Ryczałt (12% для IT/ПЗ, лише 8,5% для загальних послуг) без обліку витрат
- Поріг ПДВ та зовнішньоекономічні B2B-послуги (ЄС): Німеччина — Kleinunternehmer (§ 19 UStG): звільнення від 19% USt до 25 000 € обороту минулого року (≤100 000 € поточного). EU B2B через USt-IdNr. та звіт ZM (0% reverse charge). | Польща — Поріг без ПДВ у 2026 р. підвищено до 240 000 PLN (≈ 56,1к €; вище 23% VAT). Для B2B у ЄС — VAT-UE reverse charge + система е-фактур KSeF.
- Де вищий чистий дохід при 60 000 € у 2026 році: Німеччина чи Польща?
- При річному доході 60 000 € у 2026 році чистий залишок у країні Німеччина становить 37 346,00 € (навантаження 37,8%) проти 46 198,83 € (навантаження 23,0%) у країні Польща.
- Як відрізняються ліміти безПДВ-обороту між країнами Німеччина та Польща (2026)?
- Німеччина: Kleinunternehmer (§ 19 UStG): звільнення від 19% USt до 25 000 € обороту минулого року (≤100 000 € поточного). EU B2B через USt-IdNr. та звіт ZM (0% reverse charge). Польща: Поріг без ПДВ у 2026 р. підвищено до 240 000 PLN (≈ 56,1к €; вище 23% VAT). Для B2B у ЄС — VAT-UE reverse charge + система е-фактур KSeF.
- Як порівнюються стартові пільги в перший рік роботи (Німеччина vs Польща)?
- Німеччина: Жорсткі перевірки Scheinselbständigkeit (DRV) + обов’язковий пенсійний внесок 18,6% при >5/6 доходу від 1 клієнта без найманих працівників (arbeitnehmerähnliche Selbständige)! Польща: B2B JDG з 1 клієнтом поширений у польському IT, але робота на колишнього роботодавця блокує Ryczałt/Liniowy та пільговий ZUS; посилюється контроль PIP.
Офіційні державні джерела 2026 та методологія
Звірено з офіційними податковими ставками та внесками на 2026 рік (Оновлено: лист. 2026).