Німеччина vs Болгарія — Порівняння податків самозайнятих (2026)
Порівняння податків B2B та фрілансерів у 2026 році: Німеччина (Freiberufler & ESt) проти Болгарія (10% PIT & 25% Norm) за однакового доходу в EUR — чистий дохід, податкове навантаження та ліміти ПДВ.
- Німеччина (Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026): Статус Freiberufler (§ 18 EStG для інженерів, IT-консультантів, дизайнерів): 0 € муніципального Gewerbesteuer, без внесків IHK та 0 € обов’язкової держпенсії DRV
- Болгарія (Svobodna profesiya · 2026 EUR · 10% ПДФО та НАП): Найсильніша в ЄС формула для високих доходів: безлімітні 25% (або 40% авторські/IP) нормативних витрат без чеків + 10% ПДФО = лише 7,5% (або 6,0%) з кожного євро понад соцстелю!
- Поріг ПДВ та зовнішньоекономічні B2B-послуги (ЄС): Німеччина — Kleinunternehmer (§ 19 UStG): звільнення від 19% USt до 25 000 € обороту минулого року (≤100 000 € поточного). EU B2B через USt-IdNr. та звіт ZM (0% reverse charge). | Болгарія — Болгарія в єврозоні з 1.01.2026: внутрішній поріг 20% ZDDS (ПДВ) — 51 130 € (100 000 BGN). Для B2B у ЄС обов’язкова реєстрація за ст. 97a ZDDS за 7 днів до 1-го інвойсу (0% VIES reverse charge).
- Де вищий чистий дохід при 60 000 € у 2026 році: Німеччина чи Болгарія?
- При річному доході 60 000 € у 2026 році чистий залишок у країні Німеччина становить 37 346,00 € (навантаження 37,8%) проти 48 924,37 € (навантаження 18,5%) у країні Болгарія.
- Як відрізняються ліміти безПДВ-обороту між країнами Німеччина та Болгарія (2026)?
- Німеччина: Kleinunternehmer (§ 19 UStG): звільнення від 19% USt до 25 000 € обороту минулого року (≤100 000 € поточного). EU B2B через USt-IdNr. та звіт ZM (0% reverse charge). Болгарія: Болгарія в єврозоні з 1.01.2026: внутрішній поріг 20% ZDDS (ПДВ) — 51 130 € (100 000 BGN). Для B2B у ЄС обов’язкова реєстрація за ст. 97a ZDDS за 7 днів до 1-го інвойсу (0% VIES reverse charge).
- Як порівнюються стартові пільги в перший рік роботи (Німеччина vs Болгарія)?
- Німеччина: Жорсткі перевірки Scheinselbständigkeit (DRV) + обов’язковий пенсійний внесок 18,6% при >5/6 доходу від 1 клієнта без найманих працівників (arbeitnehmerähnliche Selbständige)! Болгарія: Низький ризик для іноземних B2B-контрактів на вільній професії BULSTAT; з місцевими болгарськими замовниками договори не повинні містити фіксованого графіка й підпорядкування за Кодексом праці (КТ).
Офіційні державні джерела 2026 та методологія
Звірено з офіційними податковими ставками та внесками на 2026 рік (Оновлено: лист. 2026).