Österreich vs. Slowenien — Steuervergleich für Selbstständige (2026)
Selbstständigen-Steuervergleich 2026: Österreich (SVS & ESt) vs. Slowenien (Normiranec S.P.) bei gleichem EUR-Umsatz — Netto-Einkommen, Abgabenquote, USt-Kleinunternehmergrenzen und Familienabsetzbeträge.
- Österreich (Einzelunternehmen · § 17 Pauschalierung): Direkte Familienabsetzbeträge: 2.000,16 €/Jahr je Kind (Familienbonus Plus) + 612–1.101+ €/Jahr Alleinverdienerabsetzbetrag (AVAB)
- Slowenien (Direktvergleich: Aktuelles ZPZR vs. ZIURS-Entwurf): Kostenlose 1-Tages-Gründung (SPOT) und nahezu null laufende Buchhaltungskosten
- USt.-Kleinunternehmergrenze & EU-B2B-Abrechnung: Österreich — USt.-befreit bis 55.000 € nach Kleinunternehmerregelung (auch grenzüberschreitend nach EU-KMU-Regeln); Basispauschalierung mit regulärer USt. / Reverse-Charge. | Slowenien — 60.000 € inländische DDV-Grenze; für EU-B2B-Leistungen dient eine „atypische UID-Nummer“ (Reverse-Charge, 0 % USt., kein Verlust der Inlandsbefreiung).
- Wo bleibt 2026 bei 60.000 € Umsatz mehr Netto: Österreich oder Slowenien?
- Bei 60.000 € Jahresumsatz (2026) beträgt das Netto in Österreich 38 770,74 € (35,4% Gesamtabgaben) gegenüber 49 787,52 € (17,0% Gesamtabgaben) in Slowenien.
- Wie unterscheiden sich die USt-Kleinunternehmergrenzen zwischen Österreich und Slowenien (2026)?
- Österreich: USt.-befreit bis 55.000 € nach Kleinunternehmerregelung (auch grenzüberschreitend nach EU-KMU-Regeln); Basispauschalierung mit regulärer USt. / Reverse-Charge. Slowenien: 60.000 € inländische DDV-Grenze; für EU-B2B-Leistungen dient eine „atypische UID-Nummer“ (Reverse-Charge, 0 % USt., kein Verlust der Inlandsbefreiung).
- Wie unterscheiden sich die Gründer-Erleichterungen im 1. Jahr (Österreich vs. Slowenien)?
- Österreich: Übliche Prüfung auf Scheinselbständigkeit (organisatorische Eingliederung, Weisungsgebundenheit, fehlendes Unternehmerrisiko) durch ÖGK/SVS und BMF. Slowenien: Merkmale eines Arbeitsverhältnisses (ZDR-1) sind unzulässig; >80 % Umsatz von einem Auftraggeber begründet den Status wirtschaftlicher Abhängigkeit.
Offizielle Rechtsquellen 2026 & Methodik
Geprüft anhand der offiziellen Steuer- und Sozialversicherungswerte 2026 (Stand: Nov. 2026).