Italien vs. Portugal — Steuervergleich für Selbstständige (2026)
Selbstständigen-Steuervergleich 2026: Italien (Regime Forfettario) vs. Portugal (Recibos Verdes) bei gleichem EUR-Umsatz — Netto-Einkommen, Abgabenquote, USt-Kleinunternehmergrenzen und Familienabsetzbeträge.
- Italien (Partita IVA · Regime Forfettario): 5 % Pauschalsteuer in den ersten 5 Jahren (danach 15 %), berechnet NACH Abzug der INPS-Sozialbeiträge
- Portugal (Portugal — Trabalhador Independente (Regime Simplificado 2026)): Starkes Gründerpaket: 12 Monate 0 € Segurança Social + 50 % IRS-Koeffizientenkürzung im 1. Jahr und 25 % im 2. Jahr (Art. 31.º(10) CIRS)
- USt.-Kleinunternehmergrenze & EU-B2B-Abrechnung: Italien — Volle IVA-Befreiung bis 85.000 €! EU-B2B läuft über VIES-Reverse-Charge und Italiens verpflichtendes E-Rechnungssystem (FatturaPA / SdI). | Portugal — Inländische IVA-Befreiung (Art. 53.º CIVA) bis 15.000 €/Jahr (Toleranz 18.750 €; darüber 23 % IVA). EU-B2B nutzt 0 % VIES-Reverse-Charge (autoliquidação).
- Wo bleibt 2026 bei 60.000 € Umsatz mehr Netto: Italien oder Portugal?
- Bei 60.000 € Jahresumsatz (2026) beträgt das Netto in Italien 45 061,88 € (24,9% Gesamtabgaben) gegenüber 40 952,97 € (31,7% Gesamtabgaben) in Portugal.
- Wie unterscheiden sich die USt-Kleinunternehmergrenzen zwischen Italien und Portugal (2026)?
- Italien: Volle IVA-Befreiung bis 85.000 €! EU-B2B läuft über VIES-Reverse-Charge und Italiens verpflichtendes E-Rechnungssystem (FatturaPA / SdI). Portugal: Inländische IVA-Befreiung (Art. 53.º CIVA) bis 15.000 €/Jahr (Toleranz 18.750 €; darüber 23 % IVA). EU-B2B nutzt 0 % VIES-Reverse-Charge (autoliquidação).
- Wie unterscheiden sich die Gründer-Erleichterungen im 1. Jahr (Italien vs. Portugal)?
- Italien: Gesetzlicher Ausschluss vom Forfettario, wenn >50 % des Umsatzes auf einen aktuellen oder früheren Arbeitgeber (letzte 2 Jahre) entfallen. Externe B2B-Kunden erlaubt. Portugal: Entfallen ≥50 %/80 % des Umsatzes auf 1 portugiesischen Firmenkunden (Entidade Contratante, Art. 140.º CRC), zahlt dieser 7 %–10 % extra SS; ausländische B2B-Kunden unproblematisch.
Offizielle Rechtsquellen 2026 & Methodik
Geprüft anhand der offiziellen Steuer- und Sozialversicherungswerte 2026 (Stand: Nov. 2026).