Alemania vs. Polonia — Comparativa Fiscal de Autónomos (2026)
Comparativa fiscal de autónomos 2026 entre Alemania (Freiberufler & ESt) y Polonia (B2B JDG Ryczałt) con los mismos ingresos en EUR: neto anual/mensual, seguridad social, presión fiscal e IVA.
- Alemania (Freiberufler (§ 18 EStG) y Gewerbe · ESt 2026): Estatus § 18 EStG Freiberufler (ingenieros, consultores TI, diseñadores, autores): 0 € de Gewerbesteuer municipal, sin cuota IHK y 0 € de pensión estatal obligatoria DRV
- Polonia (JDG · Ryczałt, Skala y Liniowy): Enorme techo de 2.000.000 €/año en Ryczałt (12% en TI/software, solo 8,5% en servicios generales) sin necesidad de justificar gastos
- Umbral de Exención de IVA y Facturación B2B en la UE: Alemania — Kleinunternehmer (§ 19 UStG): exento del 19% de USt hasta 25.000 € de ingresos el año previo (≤100.000 € el año actual). El B2B intracomunitario usa USt-IdNr. + declaración ZM (0% inversión del sujeto pasivo). | Polonia — Exención nacional de IVA elevada a 240.000 PLN (≈ 56,1k €) en 2026 (23% de IVA por encima). El B2B UE usa inversión del sujeto pasivo VAT-UE; implantación de facturación electrónica KSeF.
- ¿Dónde se gana más neto con 60.000 € en 2026: Alemania o Polonia?
- Con 60.000 € anuales en 2026, el ingreso neto en Alemania es de 37.346,00 € (37,8% de carga total) frente a 46.198,83 € (23,0% de carga total) en Polonia.
- ¿Cómo cambian los umbrales de IVA entre Alemania y Polonia en 2026?
- Alemania: Kleinunternehmer (§ 19 UStG): exento del 19% de USt hasta 25.000 € de ingresos el año previo (≤100.000 € el año actual). El B2B intracomunitario usa USt-IdNr. + declaración ZM (0% inversión del sujeto pasivo). Polonia: Exención nacional de IVA elevada a 240.000 PLN (≈ 56,1k €) en 2026 (23% de IVA por encima). El B2B UE usa inversión del sujeto pasivo VAT-UE; implantación de facturación electrónica KSeF.
- ¿Cómo se comparan las ayudas del primer año (Alemania vs. Polonia)?
- Alemania: ¡Control estricto de Scheinselbständigkeit (DRV) + cotización obligatoria de pensión del 18,6% si >5/6 de la facturación proviene de 1 solo cliente sin empleados (arbeitnehmerähnliche Selbständige)! Polonia: El JDG B2B para un único cliente es habitual en el sector TI polaco, aunque facturar a un empleador actual/reciente por tareas idénticas impide Ryczałt/Liniowy y ZUS preferencial; mayor vigilancia de la PIP.
Fuentes oficiales 2026 y metodología
Verificado con las tablas fiscales y de cotización oficiales de 2026 (Última revisión: nov. 2026).