Alemania vs. Bulgaria — Comparativa Fiscal de Autónomos (2026)
Comparativa fiscal de autónomos 2026 entre Alemania (Freiberufler & ESt) y Bulgaria (10% PIT & 25% Norm) con los mismos ingresos en EUR: neto anual/mensual, seguridad social, presión fiscal e IVA.
- Alemania (Freiberufler (§ 18 EStG) y Gewerbe · ESt 2026): Estatus § 18 EStG Freiberufler (ingenieros, consultores TI, diseñadores, autores): 0 € de Gewerbesteuer municipal, sin cuota IHK y 0 € de pensión estatal obligatoria DRV
- Bulgaria (Svobodna profesiya · EUR Nativo 2026 · 10% IRPF y NAP): Matemática imbatible en la UE para altos ingresos: ¡25% (o 40% creación/PI) de gastos legales sin límite ni facturas + 10% fijo de IRPF = solo 7,5% (o 6,0%) de carga marginal por encima del tope social!
- Umbral de Exención de IVA y Facturación B2B en la UE: Alemania — Kleinunternehmer (§ 19 UStG): exento del 19% de USt hasta 25.000 € de ingresos el año previo (≤100.000 € el año actual). El B2B intracomunitario usa USt-IdNr. + declaración ZM (0% inversión del sujeto pasivo). | Bulgaria — Miembro de la eurozona desde el 1 de enero de 2026: umbral nacional de 51.130 € (100.000 BGN) para el 20% de IVA ZDDS. El B2B intracomunitario exige alta VIES obligatoria (Art. 97a ZDDS) 7 días antes de la 1.ª factura UE (0% inversión del sujeto pasivo).
- ¿Dónde se gana más neto con 60.000 € en 2026: Alemania o Bulgaria?
- Con 60.000 € anuales en 2026, el ingreso neto en Alemania es de 37.346,00 € (37,8% de carga total) frente a 48.924,37 € (18,5% de carga total) en Bulgaria.
- ¿Cómo cambian los umbrales de IVA entre Alemania y Bulgaria en 2026?
- Alemania: Kleinunternehmer (§ 19 UStG): exento del 19% de USt hasta 25.000 € de ingresos el año previo (≤100.000 € el año actual). El B2B intracomunitario usa USt-IdNr. + declaración ZM (0% inversión del sujeto pasivo). Bulgaria: Miembro de la eurozona desde el 1 de enero de 2026: umbral nacional de 51.130 € (100.000 BGN) para el 20% de IVA ZDDS. El B2B intracomunitario exige alta VIES obligatoria (Art. 97a ZDDS) 7 días antes de la 1.ª factura UE (0% inversión del sujeto pasivo).
- ¿Cómo se comparan las ayudas del primer año (Alemania vs. Bulgaria)?
- Alemania: ¡Control estricto de Scheinselbständigkeit (DRV) + cotización obligatoria de pensión del 18,6% si >5/6 de la facturación proviene de 1 solo cliente sin empleados (arbeitnehmerähnliche Selbständige)! Bulgaria: Baja fricción inspectora en contratos B2B internacionales bajo profesión liberal BULSTAT; los contratos con empresas búlgaras nacionales deben evitar horarios fijos y subordinación laboral según el Código de Trabajo (KT).
Fuentes oficiales 2026 y metodología
Verificado con las tablas fiscales y de cotización oficiales de 2026 (Última revisión: nov. 2026).