Alemania vs. Portugal — Comparativa Fiscal de Autónomos (2026)
Comparativa fiscal de autónomos 2026 entre Alemania (Freiberufler & ESt) y Portugal (Recibos Verdes) con los mismos ingresos en EUR: neto anual/mensual, seguridad social, presión fiscal e IVA.
- Alemania (Freiberufler (§ 18 EStG) y Gewerbe · ESt 2026): Estatus § 18 EStG Freiberufler (ingenieros, consultores TI, diseñadores, autores): 0 € de Gewerbesteuer municipal, sin cuota IHK y 0 € de pensión estatal obligatoria DRV
- Portugal (Portugal — Trabalhador Independente (Regime Simplificado 2026)): Potente paquete de inicio: 12 meses de exención de Segurança Social (0 €) + rebaja del 50% en el coeficiente IRS el Año 1 y del 25% el Año 2 (Art. 31.º(10) CIRS)
- Umbral de Exención de IVA y Facturación B2B en la UE: Alemania — Kleinunternehmer (§ 19 UStG): exento del 19% de USt hasta 25.000 € de ingresos el año previo (≤100.000 € el año actual). El B2B intracomunitario usa USt-IdNr. + declaración ZM (0% inversión del sujeto pasivo). | Portugal — La exención nacional del Art. 53.º CIVA termina en 15.000 €/año (tolerancia a mitad de año de 18.750 €; 23% de IVA por encima). El B2B UE aplica 0% por autoliquidação (VIES).
- ¿Dónde se gana más neto con 60.000 € en 2026: Alemania o Portugal?
- Con 60.000 € anuales en 2026, el ingreso neto en Alemania es de 37.346,00 € (37,8% de carga total) frente a 40.952,97 € (31,7% de carga total) en Portugal.
- ¿Cómo cambian los umbrales de IVA entre Alemania y Portugal en 2026?
- Alemania: Kleinunternehmer (§ 19 UStG): exento del 19% de USt hasta 25.000 € de ingresos el año previo (≤100.000 € el año actual). El B2B intracomunitario usa USt-IdNr. + declaración ZM (0% inversión del sujeto pasivo). Portugal: La exención nacional del Art. 53.º CIVA termina en 15.000 €/año (tolerancia a mitad de año de 18.750 €; 23% de IVA por encima). El B2B UE aplica 0% por autoliquidação (VIES).
- ¿Cómo se comparan las ayudas del primer año (Alemania vs. Portugal)?
- Alemania: ¡Control estricto de Scheinselbständigkeit (DRV) + cotización obligatoria de pensión del 18,6% si >5/6 de la facturación proviene de 1 solo cliente sin empleados (arbeitnehmerähnliche Selbständige)! Portugal: Cuando ≥50%/80% de la facturación proviene de 1 empresa portuguesa (Entidade Contratante, Art. 140.º CRC), el cliente paga un 7%–10% extra de SS; con clientes B2B extranjeros no aplica.
Fuentes oficiales 2026 y metodología
Verificado con las tablas fiscales y de cotización oficiales de 2026 (Última revisión: nov. 2026).