Deutschland vs. Polen — Steuervergleich für Selbstständige (2026)
Selbstständigen-Steuervergleich 2026: Deutschland (Freiberufler & ESt) vs. Polen (B2B JDG Ryczałt) bei gleichem EUR-Umsatz — Netto-Einkommen, Abgabenquote, USt-Kleinunternehmergrenzen und Familienabsetzbeträge.
- Deutschland (Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026): Freiberufler-Status nach § 18 EStG (Ingenieure, IT-Berater, Designer, Autoren): 0 € kommunale Gewerbesteuer, kein IHK-Pflichtbeitrag und 0 € gesetzliche Rentenversicherungspflicht (DRV)
- Polen (JDG · Ryczałt, Skala & Liniowy): Riesige Obergrenze von 2.000.000 €/Jahr im Ryczałt (12 % IT/Software, nur 8,5 % allgemeine Dienste) ohne Belegsammlung
- USt.-Kleinunternehmergrenze & EU-B2B-Abrechnung: Deutschland — Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): 19 % USt-Befreiung bis 25.000 € Vorjahresumsatz (und ≤100.000 € im laufenden Jahr). Innergemeinschaftliches EU-B2B läuft über USt-IdNr. + Zusammenfassende Meldung ZM (0 % Reverse-Charge). | Polen — Inländische VAT-Grenze 2026 auf 240.000 PLN (≈ 56,1k €) erhöht (darüber 23 % VAT). EU-B2B nutzt VAT-UE Reverse-Charge + verpflichtendes E-Rechnungssystem KSeF.
- Wo bleibt 2026 bei 60.000 € Umsatz mehr Netto: Deutschland oder Polen?
- Bei 60.000 € Jahresumsatz (2026) beträgt das Netto in Deutschland 37 346,00 € (37,8% Gesamtabgaben) gegenüber 46 198,83 € (23,0% Gesamtabgaben) in Polen.
- Wie unterscheiden sich die USt-Kleinunternehmergrenzen zwischen Deutschland und Polen (2026)?
- Deutschland: Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): 19 % USt-Befreiung bis 25.000 € Vorjahresumsatz (und ≤100.000 € im laufenden Jahr). Innergemeinschaftliches EU-B2B läuft über USt-IdNr. + Zusammenfassende Meldung ZM (0 % Reverse-Charge). Polen: Inländische VAT-Grenze 2026 auf 240.000 PLN (≈ 56,1k €) erhöht (darüber 23 % VAT). EU-B2B nutzt VAT-UE Reverse-Charge + verpflichtendes E-Rechnungssystem KSeF.
- Wie unterscheiden sich die Gründer-Erleichterungen im 1. Jahr (Deutschland vs. Polen)?
- Deutschland: Strenge Prüfung auf Scheinselbständigkeit (DRV-Statusfeststellungsverfahren) + Rentenversicherungspflicht von 18,6 % bei >5/6 des Umsatzes von 1 Auftraggeber ohne sozialversicherungspflichtige Mitarbeiter (arbeitnehmerähnliche Selbständige)! Polen: Ein-Kunden-B2B (JDG) ist in der polnischen IT Standard; Abrechnung an den Ex-Arbeitgeber (1–2 J.) sperrt jedoch Ryczałt/Liniowy & ZUS-Rabatte; PIP-Prüfungen nehmen zu.
Offizielle Rechtsquellen 2026 & Methodik
Geprüft anhand der offiziellen Steuer- und Sozialversicherungswerte 2026 (Stand: Nov. 2026).