Alemanha vs. Bulgária — Comparação Fiscal de Independentes (2026)
Comparação fiscal 2026 entre Alemanha (Freiberufler & ESt) e Bulgária (10% PIT & 25% Norm) com a mesma faturação em EUR: rendimento líquido, carga fiscal + social, isenções de IVA e deduções familiares.
- Alemanha (Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026): Estatuto § 18 EStG Freiberufler (engenheiros, consultores de TI, designers, autores): 0 € de Gewerbesteuer municipal, sem quota IHK e 0 € de pensão estatal DRV obrigatória
- Bulgária (Svobodna profesiya · Euro Nativo 2026 · 10% IRS e NAP): Matemática imbatível na UE para rendimentos elevados: 25% (ou 40% criativos/PI) de despesas legais sem teto e sem faturas + 10% de IRS fixo = apenas 7,5% (ou 6,0%) de carga marginal acima do teto social!
- Limiar de Isenção de IVA e Faturação B2B na UE: Alemanha — Kleinunternehmer (§ 19 UStG): isenção de 19% de USt até 25.000 € de faturação no ano anterior (≤100.000 € no ano corrente). B2B na UE usa USt-IdNr. + declaração ZM (autoliquidação a 0%). | Bulgária — Membro da Zona Euro desde 1 de janeiro de 2026: limiar doméstico de 51.130 € (100.000 BGN) para IVA ZDDS a 20%. Serviços B2B na UE exigem registo VIES obrigatório pelo Art. 97a da ZDDS 7 dias antes da 1.ª fatura UE (autoliquidação a 0%).
- Onde fica maior rendimento líquido com 60.000 € em 2026: Alemanha ou Bulgária?
- Com 60.000 € anuais em 2026, o rendimento líquido em Alemanha é de 37 346,00 € (carga de 37,8%) face a 48 924,37 € (carga de 18,5%) em Bulgária.
- Como diferem os limites de isenção de IVA entre Alemanha e Bulgária em 2026?
- Alemanha: Kleinunternehmer (§ 19 UStG): isenção de 19% de USt até 25.000 € de faturação no ano anterior (≤100.000 € no ano corrente). B2B na UE usa USt-IdNr. + declaração ZM (autoliquidação a 0%). Bulgária: Membro da Zona Euro desde 1 de janeiro de 2026: limiar doméstico de 51.130 € (100.000 BGN) para IVA ZDDS a 20%. Serviços B2B na UE exigem registo VIES obrigatório pelo Art. 97a da ZDDS 7 dias antes da 1.ª fatura UE (autoliquidação a 0%).
- Como se comparam as isenções no 1.º ano de atividade (Alemanha vs. Bulgária)?
- Alemanha: Fiscalização rigorosa de Scheinselbständigkeit pela DRV + seguro de pensão obrigatório de 18,6% se >5/6 da faturação provier de 1 único cliente sem trabalhadores (arbeitnehmerähnliche Selbständige)! Bulgária: Baixo risco de inspeção para contratos B2B estrangeiros como profissional liberal BULSTAT; contratos com empresas búlgaras nacionais devem evitar horário fixo e subordinação laboral nos termos do Código do Trabalho (KT).
Fontes oficiais 2026 e metodologia
Verificado segundo as taxas fiscais e contributivas oficiais de 2026 (Última verificação: nov. 2026).