Germania vs Portogallo — Confronto Tasse Partita IVA e Autonomi (2026)
Confronto fiscale freelance 2026 tra Germania (Freiberufler & ESt) e Portogallo (Recibos Verdes) a parità di fatturato in EUR: netto in tasca, pressione fiscale e previdenziale, franchigia IVA e carichi familiari.
- Germania (Freiberufler (§ 18 EStG) e Gewerbe · ESt 2026): Status di Freiberufler ex § 18 EStG (ingegneri, consulenti IT, designer, autori): 0 € di Gewerbesteuer comunale, nessuna quota camerale IHK e 0 € di pensione statale obbligatoria DRV
- Portogallo (Portogallo — Trabalhador Independente (Regime Simplificado 2026)): Pacchetto start-up potentissimo: 12 mesi di esenzione Segurança Social (0 €) + riduzione del coefficiente IRS del 50% nel 1° anno e del 25% nel 2° anno (Art. 31.º(10) CIRS)
- Franchigia IVA e fatturazione B2B transfrontaliera UE: Germania — Kleinunternehmer (§ 19 UStG): esente dall’USt al 19% fino a 25.000 € di ricavi dell’anno precedente (≤100.000 € nell’anno in corso). Il B2B intra-UE usa USt-IdNr. + elenco ZM (reverse charge 0%). | Portogallo — L’esenzione IVA nazionale (Art. 53.º CIVA) si ferma a 15.000 €/anno (tolleranza a 18.750 €; oltre si applica il 23% di IVA). I servizi B2B UE operano allo 0% in reverse charge VIES (autoliquidação).
- Dove resta più netto con 60.000 € nel 2026: Germania o Portogallo?
- A 60.000 € di fatturato annuo nel 2026, il netto in Germania è pari a 37.346,00 € (carico 37,8%) contro 40.952,97 € (carico 31,7%) in Portogallo.
- Come cambiano le soglie di esenzione IVA tra Germania e Portogallo nel 2026?
- Germania: Kleinunternehmer (§ 19 UStG): esente dall’USt al 19% fino a 25.000 € di ricavi dell’anno precedente (≤100.000 € nell’anno in corso). Il B2B intra-UE usa USt-IdNr. + elenco ZM (reverse charge 0%). Portogallo: L’esenzione IVA nazionale (Art. 53.º CIVA) si ferma a 15.000 €/anno (tolleranza a 18.750 €; oltre si applica il 23% di IVA). I servizi B2B UE operano allo 0% in reverse charge VIES (autoliquidação).
- Come si confrontano le agevolazioni del primo anno (Germania vs Portogallo)?
- Germania: Rigorosi controlli DRV sulla Scheinselbständigkeit + obbligo di pensione statale al 18,6% se >5/6 del fatturato proviene da 1 solo committente senza dipendenti (arbeitnehmerähnliche Selbständige)! Portogallo: Se ≥50%/80% del fatturato proviene da 1 azienda portoghese (Entidade Contratante, Art. 140.º CRC), il committente deve versare un +7%–10% di Segurança Social; nessun vincolo per clienti B2B esteri.
Fonti normative ufficiali 2026 e metodologia
Verificato sulle aliquote fiscali e previdenziali ufficiali 2026 (Ultima verifica: nov. 2026).