Deutschland vs. Portugal — Steuervergleich für Selbstständige (2026)
Selbstständigen-Steuervergleich 2026: Deutschland (Freiberufler & ESt) vs. Portugal (Recibos Verdes) bei gleichem EUR-Umsatz — Netto-Einkommen, Abgabenquote, USt-Kleinunternehmergrenzen und Familienabsetzbeträge.
- Deutschland (Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026): Freiberufler-Status nach § 18 EStG (Ingenieure, IT-Berater, Designer, Autoren): 0 € kommunale Gewerbesteuer, kein IHK-Pflichtbeitrag und 0 € gesetzliche Rentenversicherungspflicht (DRV)
- Portugal (Portugal — Trabalhador Independente (Regime Simplificado 2026)): Starkes Gründerpaket: 12 Monate 0 € Segurança Social + 50 % IRS-Koeffizientenkürzung im 1. Jahr und 25 % im 2. Jahr (Art. 31.º(10) CIRS)
- USt.-Kleinunternehmergrenze & EU-B2B-Abrechnung: Deutschland — Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): 19 % USt-Befreiung bis 25.000 € Vorjahresumsatz (und ≤100.000 € im laufenden Jahr). Innergemeinschaftliches EU-B2B läuft über USt-IdNr. + Zusammenfassende Meldung ZM (0 % Reverse-Charge). | Portugal — Inländische IVA-Befreiung (Art. 53.º CIVA) bis 15.000 €/Jahr (Toleranz 18.750 €; darüber 23 % IVA). EU-B2B nutzt 0 % VIES-Reverse-Charge (autoliquidação).
- Wo bleibt 2026 bei 60.000 € Umsatz mehr Netto: Deutschland oder Portugal?
- Bei 60.000 € Jahresumsatz (2026) beträgt das Netto in Deutschland 37 346,00 € (37,8% Gesamtabgaben) gegenüber 40 952,97 € (31,7% Gesamtabgaben) in Portugal.
- Wie unterscheiden sich die USt-Kleinunternehmergrenzen zwischen Deutschland und Portugal (2026)?
- Deutschland: Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): 19 % USt-Befreiung bis 25.000 € Vorjahresumsatz (und ≤100.000 € im laufenden Jahr). Innergemeinschaftliches EU-B2B läuft über USt-IdNr. + Zusammenfassende Meldung ZM (0 % Reverse-Charge). Portugal: Inländische IVA-Befreiung (Art. 53.º CIVA) bis 15.000 €/Jahr (Toleranz 18.750 €; darüber 23 % IVA). EU-B2B nutzt 0 % VIES-Reverse-Charge (autoliquidação).
- Wie unterscheiden sich die Gründer-Erleichterungen im 1. Jahr (Deutschland vs. Portugal)?
- Deutschland: Strenge Prüfung auf Scheinselbständigkeit (DRV-Statusfeststellungsverfahren) + Rentenversicherungspflicht von 18,6 % bei >5/6 des Umsatzes von 1 Auftraggeber ohne sozialversicherungspflichtige Mitarbeiter (arbeitnehmerähnliche Selbständige)! Portugal: Entfallen ≥50 %/80 % des Umsatzes auf 1 portugiesischen Firmenkunden (Entidade Contratante, Art. 140.º CRC), zahlt dieser 7 %–10 % extra SS; ausländische B2B-Kunden unproblematisch.
Offizielle Rechtsquellen 2026 & Methodik
Geprüft anhand der offiziellen Steuer- und Sozialversicherungswerte 2026 (Stand: Nov. 2026).