Alemanha vs. Portugal — Comparação Fiscal de Independentes (2026)
Comparação fiscal 2026 entre Alemanha (Freiberufler & ESt) e Portugal (Recibos Verdes) com a mesma faturação em EUR: rendimento líquido, carga fiscal + social, isenções de IVA e deduções familiares.
- Alemanha (Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026): Estatuto § 18 EStG Freiberufler (engenheiros, consultores de TI, designers, autores): 0 € de Gewerbesteuer municipal, sem quota IHK e 0 € de pensão estatal DRV obrigatória
- Portugal (Portugal — Trabalhador Independente (Regime Simplificado 2026)): Pacote potente de início de atividade: 12 meses de isenção de Segurança Social (0 €) + corte de 50% no coeficiente de IRS no 1.º ano e de 25% no 2.º ano (Art. 31.º n.º 10 CIRS)
- Limiar de Isenção de IVA e Faturação B2B na UE: Alemanha — Kleinunternehmer (§ 19 UStG): isenção de 19% de USt até 25.000 € de faturação no ano anterior (≤100.000 € no ano corrente). B2B na UE usa USt-IdNr. + declaração ZM (autoliquidação a 0%). | Portugal — A isenção doméstica do Art. 53.º do CIVA termina nos 15.000 €/ano (tolerância de 18.750 €; 23% de IVA acima). Serviços B2B na UE usam autoliquidação VIES a 0%.
- Onde fica maior rendimento líquido com 60.000 € em 2026: Alemanha ou Portugal?
- Com 60.000 € anuais em 2026, o rendimento líquido em Alemanha é de 37 346,00 € (carga de 37,8%) face a 40 952,97 € (carga de 31,7%) em Portugal.
- Como diferem os limites de isenção de IVA entre Alemanha e Portugal em 2026?
- Alemanha: Kleinunternehmer (§ 19 UStG): isenção de 19% de USt até 25.000 € de faturação no ano anterior (≤100.000 € no ano corrente). B2B na UE usa USt-IdNr. + declaração ZM (autoliquidação a 0%). Portugal: A isenção doméstica do Art. 53.º do CIVA termina nos 15.000 €/ano (tolerância de 18.750 €; 23% de IVA acima). Serviços B2B na UE usam autoliquidação VIES a 0%.
- Como se comparam as isenções no 1.º ano de atividade (Alemanha vs. Portugal)?
- Alemanha: Fiscalização rigorosa de Scheinselbständigkeit pela DRV + seguro de pensão obrigatório de 18,6% se >5/6 da faturação provier de 1 único cliente sem trabalhadores (arbeitnehmerähnliche Selbständige)! Portugal: Quando ≥50%/80% da faturação provém de 1 empresa portuguesa (Entidade Contratante, Art. 140.º CRC), o cliente paga uma taxa adicional de 7%–10% à Segurança Social; clientes B2B estrangeiros não têm restrições.
Fontes oficiais 2026 e metodologia
Verificado segundo as taxas fiscais e contributivas oficiais de 2026 (Última verificação: nov. 2026).