Deutschland vs. Spanien — Steuervergleich für Selbstständige (2026)
Selbstständigen-Steuervergleich 2026: Deutschland (Freiberufler & ESt) vs. Spanien (Autónomo RETA) bei gleichem EUR-Umsatz — Netto-Einkommen, Abgabenquote, USt-Kleinunternehmergrenzen und Familienabsetzbeträge.
- Deutschland (Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026): Freiberufler-Status nach § 18 EStG (Ingenieure, IT-Berater, Designer, Autoren): 0 € kommunale Gewerbesteuer, kein IHK-Pflichtbeitrag und 0 € gesetzliche Rentenversicherungspflicht (DRV)
- Spanien (Autónomo · Estimación Directa Simplificada): Günstiger Einstieg im 1. Jahr: 88,64 €/Monat Tarifa Plana inkl. MEI (bzw. 0 €/Monat regionale Cuota Cero in Madrid, Andalusien, Balearen, Kanaren & weiteren Regionen)
- USt.-Kleinunternehmergrenze & EU-B2B-Abrechnung: Deutschland — Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): 19 % USt-Befreiung bis 25.000 € Vorjahresumsatz (und ≤100.000 € im laufenden Jahr). Innergemeinschaftliches EU-B2B läuft über USt-IdNr. + Zusammenfassende Meldung ZM (0 % Reverse-Charge). | Spanien — 0 € USt.-Freigrenze auf Festland & Balearen (21 % IVA ab Euro 1; Modelo 303); Kanaren mit 7 % IGIC und 0 % REPEP bis 30.000 €/Jahr. EU-B2B via ROI/VIES.
- Wo bleibt 2026 bei 60.000 € Umsatz mehr Netto: Deutschland oder Spanien?
- Bei 60.000 € Jahresumsatz (2026) beträgt das Netto in Deutschland 37 346,00 € (37,8% Gesamtabgaben) gegenüber 39 768,34 € (33,7% Gesamtabgaben) in Spanien.
- Wie unterscheiden sich die USt-Kleinunternehmergrenzen zwischen Deutschland und Spanien (2026)?
- Deutschland: Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): 19 % USt-Befreiung bis 25.000 € Vorjahresumsatz (und ≤100.000 € im laufenden Jahr). Innergemeinschaftliches EU-B2B läuft über USt-IdNr. + Zusammenfassende Meldung ZM (0 % Reverse-Charge). Spanien: 0 € USt.-Freigrenze auf Festland & Balearen (21 % IVA ab Euro 1; Modelo 303); Kanaren mit 7 % IGIC und 0 % REPEP bis 30.000 €/Jahr. EU-B2B via ROI/VIES.
- Wie unterscheiden sich die Gründer-Erleichterungen im 1. Jahr (Deutschland vs. Spanien)?
- Deutschland: Strenge Prüfung auf Scheinselbständigkeit (DRV-Statusfeststellungsverfahren) + Rentenversicherungspflicht von 18,6 % bei >5/6 des Umsatzes von 1 Auftraggeber ohne sozialversicherungspflichtige Mitarbeiter (arbeitnehmerähnliche Selbständige)! Spanien: Bei ≥75 % Umsatz von 1 Kunden gilt der regulierte TRADE-Status; echte Weisungsabhängigkeit führt zu Nachzahlungen und Strafen wegen „falso autónomo“.
Offizielle Rechtsquellen 2026 & Methodik
Geprüft anhand der offiziellen Steuer- und Sozialversicherungswerte 2026 (Stand: Nov. 2026).