Dove resta più netto con 60.000 € nel 2026: Germania o Spagna?

A 60.000 € di fatturato annuo nel 2026, il netto in Germania è pari a 37.346,00 € (carico 37,8%) contro 39.768,34 € (carico 33,7%) in Spagna.

Come cambiano le soglie di esenzione IVA tra Germania e Spagna nel 2026?

Germania: Kleinunternehmer (§ 19 UStG): esente dall’USt al 19% fino a 25.000 € di ricavi dell’anno precedente (≤100.000 € nell’anno in corso). Il B2B intra-UE usa USt-IdNr. + elenco ZM (reverse charge 0%). Spagna: 0 € di franchigia IVA nella Penisola e Baleari (21% di IVA dal primo euro; Modelo 303); Canarie con IGIC al 7% ed esenzione REPEP fino a 30.000 €/anno. B2B UE tramite ROI/VIES.

Come si confrontano le agevolazioni del primo anno (Germania vs Spagna)?

Germania: Rigorosi controlli DRV sulla Scheinselbständigkeit + obbligo di pensione statale al 18,6% se >5/6 del fatturato proviene da 1 solo committente senza dipendenti (arbeitnehmerähnliche Selbständige)! Spagna: Con ≥75% dei ricavi da 1 cliente si rientra nello status regolamentato TRADE; la subordinazione effettiva fa scattare pesanti sanzioni per "falso autónomo".

Fatturato annuo (€)

Germania vs Spagna — Confronto Tasse Partita IVA e Autonomi (2026)

Confronto fiscale freelance 2026 tra Germania (Freiberufler & ESt) e Spagna (Autónomo RETA) a parità di fatturato in EUR: netto in tasca, pressione fiscale e previdenziale, franchigia IVA e carichi familiari.

Tabella di riferimento normativo 2026 e FAQ ufficiali — Germania vs Spagna — Confronto Tasse Partita IVA e Autonomi (2026)

Germania vs Spagna — Confronto Tasse Partita IVA e Autonomi (2026)

Germania (Freiberufler (§ 18 EStG) e Gewerbe · ESt 2026): Status di Freiberufler ex § 18 EStG (ingegneri, consulenti IT, designer, autori): 0 € di Gewerbesteuer comunale, nessuna quota camerale IHK e 0 € di pensione statale obbligatoria DRV
Spagna (Autónomo · Estimación Directa Simplificada): Ingresso agevolato nel 1° anno: Tarifa Plana a 88,64 €/mese incl. MEI (o Cuota Cero regionale a 0 €/mese a Madrid, Andalusia, Baleari, Canarie e altre comunità)
Franchigia IVA e fatturazione B2B transfrontaliera UE: Germania — Kleinunternehmer (§ 19 UStG): esente dall’USt al 19% fino a 25.000 € di ricavi dell’anno precedente (≤100.000 € nell’anno in corso). Il B2B intra-UE usa USt-IdNr. + elenco ZM (reverse charge 0%). | Spagna — 0 € di franchigia IVA nella Penisola e Baleari (21% di IVA dal primo euro; Modelo 303); Canarie con IGIC al 7% ed esenzione REPEP fino a 30.000 €/anno. B2B UE tramite ROI/VIES.

Germania vs Spagna — Confronto Tasse Partita IVA e Autonomi (2026)
Fatturato lordo (Annuale)	Germania — Netto (Annuale)	Spagna — Netto (Annuale)	Germania vs Spagna
30.000,00 €	20.990,00 € (30,0%)	20.894,39 € (30,4%)	+95,61 €
60.000,00 €	37.346,00 € (37,8%)	39.768,34 € (33,7%)	-2422,34 €
85.000,00 €	51.467,25 € (39,5%)	53.794,49 € (36,7%)	-2327,24 €
100.000,00 €	59.649,96 € (40,4%)	62.044,49 € (38,0%)	-2394,53 €
120.000,00 €	70.250,36 € (41,5%)	73.044,49 € (39,1%)	-2794,13 €

Dove resta più netto con 60.000 € nel 2026: Germania o Spagna?: A 60.000 € di fatturato annuo nel 2026, il netto in Germania è pari a 37.346,00 € (carico 37,8%) contro 39.768,34 € (carico 33,7%) in Spagna.
Come cambiano le soglie di esenzione IVA tra Germania e Spagna nel 2026?: Germania: Kleinunternehmer (§ 19 UStG): esente dall’USt al 19% fino a 25.000 € di ricavi dell’anno precedente (≤100.000 € nell’anno in corso). Il B2B intra-UE usa USt-IdNr. + elenco ZM (reverse charge 0%). Spagna: 0 € di franchigia IVA nella Penisola e Baleari (21% di IVA dal primo euro; Modelo 303); Canarie con IGIC al 7% ed esenzione REPEP fino a 30.000 €/anno. B2B UE tramite ROI/VIES.
Come si confrontano le agevolazioni del primo anno (Germania vs Spagna)?: Germania: Rigorosi controlli DRV sulla Scheinselbständigkeit + obbligo di pensione statale al 18,6% se >5/6 del fatturato proviene da 1 solo committente senza dipendenti (arbeitnehmerähnliche Selbständige)! Spagna: Con ≥75% dei ricavi da 1 cliente si rientra nello status regolamentato TRADE; la subordinazione effettiva fa scattare pesanti sanzioni per "falso autónomo".

Fonti normative ufficiali 2026 e metodologia

Verificato sulle aliquote fiscali e previdenziali ufficiali 2026 (Ultima verifica: nov. 2026).

BMF — Bundesministerium der Finanzen (Einkommensteuer) ↗ GKV-Spitzenverband — Freiwillige Kranken- & Pflegeversicherung ↗ Agencia Tributaria (AEAT) — Autónomos e IRPF ↗ Seguridad Social (Importass) — Cotización RETA ↗