Alemanha vs. Espanha — Comparação Fiscal de Independentes (2026)
Comparação fiscal 2026 entre Alemanha (Freiberufler & ESt) e Espanha (Autónomo RETA) com a mesma faturação em EUR: rendimento líquido, carga fiscal + social, isenções de IVA e deduções familiares.
- Alemanha (Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026): Estatuto § 18 EStG Freiberufler (engenheiros, consultores de TI, designers, autores): 0 € de Gewerbesteuer municipal, sem quota IHK e 0 € de pensão estatal DRV obrigatória
- Espanha (Autónomo · Estimación Directa Simplificada): Entrada de baixo custo no 1.º ano: 88,64 €/mês de Tarifa Plana incl. MEI (ou 0 €/mês de Cuota Cero regional em Madrid, Andaluzia, Baleares, Canárias e regiões aderentes)
- Limiar de Isenção de IVA e Faturação B2B na UE: Alemanha — Kleinunternehmer (§ 19 UStG): isenção de 19% de USt até 25.000 € de faturação no ano anterior (≤100.000 € no ano corrente). B2B na UE usa USt-IdNr. + declaração ZM (autoliquidação a 0%). | Espanha — 0 € de isenção de IVA na Península e Baleares (21% de IVA desde o primeiro euro; Modelo 303); Canárias aplicam 7% de IGIC com 0% REPEP até 30.000 €/ano. B2B na UE via ROI/VIES.
- Onde fica maior rendimento líquido com 60.000 € em 2026: Alemanha ou Espanha?
- Com 60.000 € anuais em 2026, o rendimento líquido em Alemanha é de 37 346,00 € (carga de 37,8%) face a 39 768,34 € (carga de 33,7%) em Espanha.
- Como diferem os limites de isenção de IVA entre Alemanha e Espanha em 2026?
- Alemanha: Kleinunternehmer (§ 19 UStG): isenção de 19% de USt até 25.000 € de faturação no ano anterior (≤100.000 € no ano corrente). B2B na UE usa USt-IdNr. + declaração ZM (autoliquidação a 0%). Espanha: 0 € de isenção de IVA na Península e Baleares (21% de IVA desde o primeiro euro; Modelo 303); Canárias aplicam 7% de IGIC com 0% REPEP até 30.000 €/ano. B2B na UE via ROI/VIES.
- Como se comparam as isenções no 1.º ano de atividade (Alemanha vs. Espanha)?
- Alemanha: Fiscalização rigorosa de Scheinselbständigkeit pela DRV + seguro de pensão obrigatório de 18,6% se >5/6 da faturação provier de 1 único cliente sem trabalhadores (arbeitnehmerähnliche Selbständige)! Espanha: Faturar ≥75% a 1 cliente classifica-o como trabalhador autónomo economicamente dependente (TRADE); a subordinação laboral efetiva origina coimas por "falso autónomo".
Fontes oficiais 2026 e metodologia
Verificado segundo as taxas fiscais e contributivas oficiais de 2026 (Última verificação: nov. 2026).