Irlanda vs. Países Bajos — Comparativa Fiscal de Autónomos (2026)
Comparativa fiscal de autónomos 2026 entre Irlanda (Schedule D & USC) y Países Bajos (ZZP & Box 1) con los mismos ingresos en EUR: neto anual/mensual, seguridad social, presión fiscal e IVA.
- Irlanda (Autónomo (Sole Trader) · Schedule D (IT + PRSI + USC)): ¡Los primeros 20.000 € de beneficio individual pagan 0 € de Income Tax (2.000 € Personal Credit + 2.000 € Earned Income Credit), mientras que el Class S PRSI de 2026 es solo del 4,2375% y da derecho a la Pensión Estatal irlandesa completa!
- Países Bajos (ZZP / Eenmanszaak · Box 1 y Belastingdienst 2026): ¡Amplios créditos fiscales acumulables (hasta 3.115 € Algemene heffingskorting + hasta 5.685 € Arbeidskorting) más 12,7% de exención MKB mantienen el impuesto efectivo muy bajo hasta ~55k €!
- Umbral de Exención de IVA y Facturación B2B en la UE: Irlanda — Amplio techo nacional de exención del 23% de IVA de 42.500 € (12 meses móviles) en servicios (85.000 € en bienes). Los servicios B2B en la UE y fuera de la UE aplican 0% inversión del sujeto pasivo con declaración VIES en inglés vía Revenue ROS. | Países Bajos — Exención KOR hasta 20.000 €/año (21% de BTW por encima); la mayoría de ZZP B2B renuncia al KOR para deducir el BTW soportado en equipos/gastos facturando B2B en la UE al 0% ICP.
- ¿Dónde se gana más neto con 60.000 € en 2026: Irlanda o Países Bajos?
- Con 60.000 € anuales en 2026, el ingreso neto en Irlanda es de 44.924,68 € (25,1% de carga total) frente a 45.414,01 € (24,3% de carga total) en Países Bajos.
- ¿Cómo cambian los umbrales de IVA entre Irlanda y Países Bajos en 2026?
- Irlanda: Amplio techo nacional de exención del 23% de IVA de 42.500 € (12 meses móviles) en servicios (85.000 € en bienes). Los servicios B2B en la UE y fuera de la UE aplican 0% inversión del sujeto pasivo con declaración VIES en inglés vía Revenue ROS. Países Bajos: Exención KOR hasta 20.000 €/año (21% de BTW por encima); la mayoría de ZZP B2B renuncia al KOR para deducir el BTW soportado en equipos/gastos facturando B2B en la UE al 0% ICP.
- ¿Cómo se comparan las ayudas del primer año (Irlanda vs. Países Bajos)?
- Irlanda: Tras la sentencia Karshan del Tribunal Supremo, Revenue aplica un estricto test laboral de 5 pasos en contratos nacionales con un único cliente irlandés; el B2B internacional y las sociedades Ltd personales siguen siendo habituales en el sector tecnológico. Países Bajos: ¡Aplicación activa de la ley Wet DBA desde 2025/2026! Belastingdienst audita con rigor la "schijnzelfstandigheid" al integrarse en el equipo de 1 cliente neerlandés sin autonomía empresarial.
Fuentes oficiales 2026 y metodología
Verificado con las tablas fiscales y de cotización oficiales de 2026 (Última revisión: nov. 2026).