Irlandia vs Holandia — Porównanie podatków B2B i samozatrudnienia (2026)
Porównanie podatków B2B 2026: Irlandia (Schedule D & USC) vs Holandia (ZZP & Box 1) przy tym samym przychodzie w EUR — kwota netto na rękę, składki, efektywne obciążenie i limity VAT.
- Irlandia (Sole Trader · Schedule D (IT + PRSI + USC)): Pierwsze 20 000 € zysku singla ma 0 € podatku dochodowego (2 000 € Personal + 2 000 € Earned Income Credit), a składka Class S PRSI w 2026 r. wynosi zaledwie 4,2375% i daje pełną irlandzką emeryturę państwową!
- Holandia (ZZP / Eenmanszaak · 2026 Box 1 i Belastingdienst): Wysokie łączone kredyty podatkowe (do 3 115 € Algemene heffingskorting + do 5 685 € Arbeidskorting) oraz 12,7% zwolnienia zysku MKB utrzymują bardzo niski podatek efektywny do ~55 tys. €!
- Próg zwolnienia z VAT i faktury zagraniczne w UE (B2B): Irlandia — Wysoki kroczący 12-miesięczny limit zwolnienia z 23% VAT: 42 500 € dla usług (85 000 € dla towarów). Usługi B2B w UE i poza UE objęte są 0% odwrotnym obciążeniem z prostą obsługą VIES po angielsku w portalu Revenue ROS. | Holandia — Zwolnienie KOR do 20 000 €/rok (powyżej 21% BTW); większość kontraktorów B2B ZZP rezygnuje z KOR, aby odliczać naliczony BTW od sprzętu i wystawiać faktury B2B w UE ze stawką 0% ICP.
- Gdzie zostaje więcej na rękę przy 60 000 € w 2026 r.: Irlandia czy Holandia?
- Przy przychodzie 60 000 € rocznie w 2026 r. dochód netto w kraju Irlandia wynosi 44 924,68 € (obciążenie 25,1%) wobec 45 414,01 € (obciążenie 24,3%) w kraju Holandia.
- Jak różnią się limity zwolnienia z VAT między krajami Irlandia i Holandia w 2026 r.?
- Irlandia: Wysoki kroczący 12-miesięczny limit zwolnienia z 23% VAT: 42 500 € dla usług (85 000 € dla towarów). Usługi B2B w UE i poza UE objęte są 0% odwrotnym obciążeniem z prostą obsługą VIES po angielsku w portalu Revenue ROS. Holandia: Zwolnienie KOR do 20 000 €/rok (powyżej 21% BTW); większość kontraktorów B2B ZZP rezygnuje z KOR, aby odliczać naliczony BTW od sprzętu i wystawiać faktury B2B w UE ze stawką 0% ICP.
- Jak wypadają ulgi na start w pierwszym roku działalności (Irlandia vs Holandia)?
- Irlandia: Wytyczne po wyroku Sądu Najwyższego w sprawie Karshan wprowadzają ścisły 5-etapowy test stosunku pracy dla krajowych zleceń od 1 irlandzkiego klienta; zagraniczne kontrakty B2B oraz spółki Personal Service Company (Ltd) pozostają standardem w irlandzkim IT. Holandia: Aktywne kontrole ustawy Wet DBA od 2025/2026 r.! Belastingdienst surowo weryfikuje „schijnzelfstandigheid” przy włączeniu w zespół 1 holenderskiego klienta bez autonomii przedsiębiorczej.
Oficjalne źródła ustawowe 2026 i metodologia
Zweryfikowano z oficjalnymi stawkami podatkowymi i składkowymi na 2026 r. (Weryfikacja: list. 2026).