Ірландія vs Нідерланди — Порівняння податків самозайнятих (2026)
Порівняння податків B2B та фрілансерів у 2026 році: Ірландія (Schedule D & USC) проти Нідерланди (ZZP & Box 1) за однакового доходу в EUR — чистий дохід, податкове навантаження та ліміти ПДВ.
- Ірландія (Sole Trader · Schedule D (ПДФО + PRSI + USC)): Перші 20 000 € прибутку одинака мають 0 € ПДФО (2 000 € Personal + 2 000 € Earned Income Credit), а соцвнесок Class S PRSI у 2026 р. становить лише 4,2375% із правом на повну держпенсію!
- Нідерланди (ZZP / Eenmanszaak · Box 1 та Belastingdienst 2026): Великі податкові кредити (до 3 115 € Algemene heffingskorting + до 5 685 € Arbeidskorting) та звільнення 12,7% MKB-winstvrijstelling тримають низьке навантаження до ~55к €!
- Поріг ПДВ та зовнішньоекономічні B2B-послуги (ЄС): Ірландія — Зручний внутрішній поріг без 23% ПДВ: 42 500 € за 12 місяців для послуг (85 000 € для товарів). ЄС та іноземний B2B використовують 0% reverse charge зі зручною англомовною звітністю VIES на порталі Revenue ROS. | Нідерланди — Звільнення KOR лише до 20 000 €/рік (вище 21% BTW); більшість B2B ZZP працюють зі звичайним BTW для повернення вхідного ПДВ та виставляють 0% ICP-рахунки в ЄС.
- Де вищий чистий дохід при 60 000 € у 2026 році: Ірландія чи Нідерланди?
- При річному доході 60 000 € у 2026 році чистий залишок у країні Ірландія становить 44 924,68 € (навантаження 25,1%) проти 45 414,01 € (навантаження 24,3%) у країні Нідерланди.
- Як відрізняються ліміти безПДВ-обороту між країнами Ірландія та Нідерланди (2026)?
- Ірландія: Зручний внутрішній поріг без 23% ПДВ: 42 500 € за 12 місяців для послуг (85 000 € для товарів). ЄС та іноземний B2B використовують 0% reverse charge зі зручною англомовною звітністю VIES на порталі Revenue ROS. Нідерланди: Звільнення KOR лише до 20 000 €/рік (вище 21% BTW); більшість B2B ZZP працюють зі звичайним BTW для повернення вхідного ПДВ та виставляють 0% ICP-рахунки в ЄС.
- Як порівнюються стартові пільги в перший рік роботи (Ірландія vs Нідерланди)?
- Ірландія: Після рішення Верховного суду у справі Karshan податкова Revenue застосовує 5-кроковий тест найму для роботи на 1 місцевого ірландського замовника; міжнародний B2B-консалтинг і робота через Ltd є стандартною практикою. Нідерланди: З 2025/2026 р. діє активний контроль за законом Wet DBA! Belastingdienst суворо перевіряє «schijnzelfstandigheid» (інтеграцію в команду 1 замовника без підприємницького ризику).
Офіційні державні джерела 2026 та методологія
Звірено з офіційними податковими ставками та внесками на 2026 рік (Оновлено: лист. 2026).