Malta vs. Chipre — Comparativa Fiscal de Autónomos (2026)
Comparativa fiscal de autónomos 2026 entre Malta (Class 2 NI & PIT) y Chipre (22k € 0% & GeSY) con los mismos ingresos en EUR: neto anual/mensual, seguridad social, presión fiscal e IVA.
- Malta (Autónomo · IRPF Progresivo y Class 2 NI): Seguridad social Class 2 NI con techo estricto: a partir de ~29.083 € de beneficio neto, el 15% de NI se congela en 83,89 €/sem. (4.362,28 €/año en los 52 lunes de 2026 — ¡0% de NI marginal por encima!) con sanidad pública gratuita incluida
- Chipre (Autónomo · Reforma Fiscal 2026 (Tramo 0% hasta 22k € y SIS/GeSY)): Reforma Fiscal 2026 aprobada: los primeros 22.000 € de base liquidable tributan al 0% (¡y el tipo máximo del 35% solo empieza sobre 72.000 €!) + nuevas deducciones personales de 1.000 €–1.500 €/hijo
- Umbral de Exención de IVA y Facturación B2B en la UE: Malta — ¡El tipo general de IVA más bajo de la UE (18%!) + franquicia PYME del Art. 11 de 35.000 €/año en servicios! Los contratistas de servicios B2B intracomunitarios se registran bajo el Art. 10 para facturar al 0% VIES por inversión del sujeto pasivo. | Chipre — Bajo umbral nacional de 15.600 €/año (en 12 meses móviles) para el 19% de IVA. Los servicios B2B intracomunitarios exigen registro en VIES/IVA desde el primer euro (0% inversión del sujeto pasivo + declaración mensual VIES en Tax For All).
- ¿Dónde se gana más neto con 60.000 € en 2026: Malta o Chipre?
- Con 60.000 € anuales en 2026, el ingreso neto en Malta es de 44.037,72 € (26,6% de carga total) frente a 41.340,00 € (31,1% de carga total) en Chipre.
- ¿Cómo cambian los umbrales de IVA entre Malta y Chipre en 2026?
- Malta: ¡El tipo general de IVA más bajo de la UE (18%!) + franquicia PYME del Art. 11 de 35.000 €/año en servicios! Los contratistas de servicios B2B intracomunitarios se registran bajo el Art. 10 para facturar al 0% VIES por inversión del sujeto pasivo. Chipre: Bajo umbral nacional de 15.600 €/año (en 12 meses móviles) para el 19% de IVA. Los servicios B2B intracomunitarios exigen registro en VIES/IVA desde el primer euro (0% inversión del sujeto pasivo + declaración mensual VIES en Tax For All).
- ¿Cómo se comparan las ayudas del primer año (Malta vs. Chipre)?
- Malta: La Employment Status National Standard Order de Malta evalúa 8 criterios (cumplir ≥5 de 8 con un único cliente maltés — p. ej. ≥75% de ingresos, horario fijo, equipos del cliente, sin sustitución — recalifica como relación laboral); el B2B extranjero es habitual. Chipre: La contratación B2B internacional es habitual y de baja fricción en Chipre; trabajar exclusivamente bajo la dirección de una única empresa chipriota nacional se somete a los criterios anglosajones de relación laboral ("contract of service") del SIS.
Fuentes oficiales 2026 y metodología
Verificado con las tablas fiscales y de cotización oficiales de 2026 (Última revisión: nov. 2026).