Luxemburgo — Travailleur Indépendant · CCSS y ACD (0–42%) (2026)
Calculadora fiscal de autónomos 2026 en Luxemburgo (CCSS & ACD): calcula ingresos netos mensuales y anuales, impuesto sobre la renta, cotizaciones sociales, límites de IVA y deducciones familiares.
- ¡Suave escala ACD de 23 tramos en rentas medias/altas (0% ≤13.230 €, entrada al 8% y el tipo máximo del 42% solo sobre 234.870 €!) + 23,75% de seguridad social CCSS 100% deducible y hasta 600 € de crédito CII!
- ¡Rebajas fiscales familiares extraordinarias: la división conyugal Classe 2 ahorra ~10.713 €/año con 100k €, mientras que los monoparentales en Classe 1a con el crédito CIM de 3.504 € pagan 0 € de impuesto incluso con 60.000 € brutos!
- ¡El tipo general de IVA más bajo de la UE al 17% (con amplia franquicia nacional de 50.000 €/año!), coaseguro sanitario familiar CNS por 0 € y la mayor tasa de reposición de pensión pública de Europa!
- ¿Cuánto queda neto con 60.000 € de facturación anual en Luxemburgo en 2026?
- Con 60.000 € de ingresos brutos anuales en 2026, un autónomo en Luxemburgo obtiene 38.995,73 € netos al año (3249,64 €/mes), con una carga fiscal y social efectiva del 35,0%.
- ¿Cuáles son los límites de facturación y exención de IVA en Luxemburgo en 2026?
- ¡Travailleur Indépendant NO tiene techo legal de facturación: el impuesto ACD empieza al 0% (≤13.230 € individual / ≤26.460 € Classe 2/1a) y sube suavemente en 23 tramos (el 42% máx. solo aplica sobre 234.870 €!), mientras que el 23,75% de CCSS tiene tope en 5× SSM (164.590,05 €/año)! ¡El tipo general de IVA más bajo de toda la UE (17% TVA!) + generosa franquicia nacional de 50.000 €/año para pequeñas empresas (Art. 57 LTVA, elevada desde 35k €)! Los servicios B2B en la UE aplican 0% inversión del sujeto pasivo VIES vía eTVA.
- ¿Qué bonificaciones de inicio existen para nuevos autónomos en Luxemburgo (2026)?
- La ITM y el CCSS evalúan la subordinación jurídica efectiva (lien de subordination — horario fijo, integración presencial y órdenes jerárquicas bajo 1 cliente nacional); la consultoría independiente para clientes B2B internacionales e instituciones de la UE es estándar.
Fuentes oficiales 2026 y metodología
Verificado con las tablas fiscales y de cotización oficiales de 2026 (Última revisión: nov. 2026).