Bélgica vs. Países Bajos — Comparativa Fiscal de Autónomos (2026)
Comparativa fiscal de autónomos 2026 entre Bélgica (INASTI & IPP) y Países Bajos (ZZP & Box 1) con los mismos ingresos en EUR: neto anual/mensual, seguridad social, presión fiscal e IVA.
- Bélgica (Indépendant · Zelfstandige (INASTI + IPP 25–50%)): ¡Seguridad social INASTI/RSVZ 100% deducible (20,5% hasta 75.024 €, 14,16% hasta el tope de 110.562 € — 0% por encima!) + suelo reducido Primostarter (459,82 €/trim.) y 0 € en pluriactividad bajo 1.922 €!
- Países Bajos (ZZP / Eenmanszaak · Box 1 y Belastingdienst 2026): ¡Amplios créditos fiscales acumulables (hasta 3.115 € Algemene heffingskorting + hasta 5.685 € Arbeidskorting) más 12,7% de exención MKB mantienen el impuesto efectivo muy bajo hasta ~55k €!
- Umbral de Exención de IVA y Facturación B2B en la UE: Bélgica — Franquicia nacional PYME de 25.000 €/año para el 21% de TVA/BTW (Art. 56bis). Los servicios B2B en la UE aplican 0% inversión del sujeto pasivo VIES, ¡y Bélgica exige factura electrónica B2B estructurada vía Peppol desde el 1 de enero de 2026! | Países Bajos — Exención KOR hasta 20.000 €/año (21% de BTW por encima); la mayoría de ZZP B2B renuncia al KOR para deducir el BTW soportado en equipos/gastos facturando B2B en la UE al 0% ICP.
- ¿Dónde se gana más neto con 60.000 € en 2026: Bélgica o Países Bajos?
- Con 60.000 € anuales en 2026, el ingreso neto en Bélgica es de 36.468,25 € (39,2% de carga total) frente a 45.414,01 € (24,3% de carga total) en Países Bajos.
- ¿Cómo cambian los umbrales de IVA entre Bélgica y Países Bajos en 2026?
- Bélgica: Franquicia nacional PYME de 25.000 €/año para el 21% de TVA/BTW (Art. 56bis). Los servicios B2B en la UE aplican 0% inversión del sujeto pasivo VIES, ¡y Bélgica exige factura electrónica B2B estructurada vía Peppol desde el 1 de enero de 2026! Países Bajos: Exención KOR hasta 20.000 €/año (21% de BTW por encima); la mayoría de ZZP B2B renuncia al KOR para deducir el BTW soportado en equipos/gastos facturando B2B en la UE al 0% ICP.
- ¿Cómo se comparan las ayudas del primer año (Bélgica vs. Países Bajos)?
- Bélgica: La Ley de Relaciones Laborales belga evalúa 4 criterios frente al "faux indépendant / schijnzelfstandigheid" (voluntad de las partes, libertad de horario, organización del trabajo y ausencia de control jerárquico); el freelancing B2B en TI/gestión (incluso con 1 cliente principal) está muy extendido con autonomía contractual. Países Bajos: ¡Aplicación activa de la ley Wet DBA desde 2025/2026! Belastingdienst audita con rigor la "schijnzelfstandigheid" al integrarse en el equipo de 1 cliente neerlandés sin autonomía empresarial.
Fuentes oficiales 2026 y metodología
Verificado con las tablas fiscales y de cotización oficiales de 2026 (Última revisión: nov. 2026).