Katera država prinese višji neto pri 60.000 € v letu 2026: Irska ali Nizozemska?

Pri 60.000 € letnih prihodkov v letu 2026 znaša čisti neto v državi Irska 44.924,68 € (25,1% obremenitev) v primerjavi z 45.414,01 € (24,3% obremenitev) v državi Nizozemska.

Kako se razlikujejo meje za vstop v sistem DDV med državama Irska in Nizozemska (2026)?

Irska: Visok domači prag za 23 % DDV: 42.500 €/leto v drsečih 12 mesecih za storitve (85.000 € za blago). Tuje/EU B2B storitve uporabljajo 0 % reverse charge (VIES poročanje v portalu Revenue ROS). Nizozemska: KOR (Kleineondernemersregeling): oprostitev 21 % BTW le do 20.000 €/leto; većina B2B ZZP prostovoljno obračunava BTW (odbitek vstopnega BTW) in izdaja 0 % ICP EU račune.

Kako se primerjajo olajšave v prvem letu poslovanja (Irska proti Nizozemska)?

Irska: Po sodbi Vrhovnega sodišča Karshan (Domino’s) Revenue uporablja 5-stopenjski test za razmejitev pogodbe o delu pri domačih irskih naročnikih; mednarodno B2B svetovanje in delo prek osebne družbe (PSC/Ltd) sta ustaljena praksa. Nizozemska: Od 2025/2026 konec moratorija Wet DBA! Belastingdienst aktivno nadzira "schijnzelfstandigheid" (vključenost v ekipo 1 naročnika in odsotnost podjetniškega tveganja).

Letni prihodki (€)

Irska proti Nizozemska — Primerjava davkov za s.p. (2026)

Primerjava davkov in prispevkov 2026: Irska (Schedule D & USC) proti Nizozemska (ZZP & Box 1) pri enakih prihodkih v EUR — neto izplačilo, efektivna obremenitev, DDV meje in olajšave.

Zakonska preglednica izračunov 2026 in pogosta vprašanja — Irska proti Nizozemska — Primerjava davkov za s.p. (2026)

Irska proti Nizozemska — Primerjava davkov za s.p. (2026)

Primerjava davkov in prispevkov 2026: Irska (Schedule D & USC) proti Nizozemska (ZZP & Box 1) pri enakih prihodkih v EUR — neto izplačilo, efektivna obremenitev, DDV meje in olajšave.

Irska (Sole Trader · Schedule D (Dohodnina + PRSI + USC)): Prvih 20.000 € dobička samskega podjetnika ima 0 € dohodnine (2.000 € Personal + 2.000 € Earned Income Credit), prispevek Class S PRSI pa znaša le 4,2375 % v 2026 ob polni državni pokojnini!
Nizozemska (ZZP / Eenmanszaak · 2026 Box 1 & Belastingdienst): Močna kombinacija davčnih dobropisov (Algemene heffingskorting do 3.115 € + Arbeidskorting do 5.685 €) ter 12,7 % MKB-winstvrijstelling močno zniža davek do ~55k €!
Prag za DDV in izdajanje računov v EU / tujino (B2B): Irska — Visok domači prag za 23 % DDV: 42.500 €/leto v drsečih 12 mesecih za storitve (85.000 € za blago). Tuje/EU B2B storitve uporabljajo 0 % reverse charge (VIES poročanje v portalu Revenue ROS). | Nizozemska — KOR (Kleineondernemersregeling): oprostitev 21 % BTW le do 20.000 €/leto; većina B2B ZZP prostovoljno obračunava BTW (odbitek vstopnega BTW) in izdaja 0 % ICP EU račune.

Irska proti Nizozemska — Primerjava davkov za s.p. (2026)
Bruto prihodki (Letno)	Irska — Neto (Letno)	Nizozemska — Neto (Letno)	Irska proti Nizozemska
30.000,00 €	26.295,93 € (12,3%)	28.288,20 € (5,7%)	−1992,27 €
60.000,00 €	44.924,68 € (25,1%)	45.414,01 € (24,3%)	−489,33 €
85.000,00 €	57.367,50 € (32,5%)	57.349,23 € (32,5%)	+18,27 €
100.000,00 €	64.531,88 € (35,5%)	64.023,15 € (36,0%)	+508,73 €
120.000,00 €	73.484,38 € (38,8%)	73.775,17 € (38,5%)	−290,79 €

Katera država prinese višji neto pri 60.000 € v letu 2026: Irska ali Nizozemska?: Pri 60.000 € letnih prihodkov v letu 2026 znaša čisti neto v državi Irska 44.924,68 € (25,1% obremenitev) v primerjavi z 45.414,01 € (24,3% obremenitev) v državi Nizozemska.
Kako se razlikujejo meje za vstop v sistem DDV med državama Irska in Nizozemska (2026)?: Irska: Visok domači prag za 23 % DDV: 42.500 €/leto v drsečih 12 mesecih za storitve (85.000 € za blago). Tuje/EU B2B storitve uporabljajo 0 % reverse charge (VIES poročanje v portalu Revenue ROS). Nizozemska: KOR (Kleineondernemersregeling): oprostitev 21 % BTW le do 20.000 €/leto; većina B2B ZZP prostovoljno obračunava BTW (odbitek vstopnega BTW) in izdaja 0 % ICP EU račune.
Kako se primerjajo olajšave v prvem letu poslovanja (Irska proti Nizozemska)?: Irska: Po sodbi Vrhovnega sodišča Karshan (Domino’s) Revenue uporablja 5-stopenjski test za razmejitev pogodbe o delu pri domačih irskih naročnikih; mednarodno B2B svetovanje in delo prek osebne družbe (PSC/Ltd) sta ustaljena praksa. Nizozemska: Od 2025/2026 konec moratorija Wet DBA! Belastingdienst aktivno nadzira "schijnzelfstandigheid" (vključenost v ekipo 1 naročnika in odsotnost podjetniškega tveganja).

Uradni zakonski viri 2026 in metodologija

Preverjeno po uradnih davčnih in prispevčnih lestvicah za leto 2026 (Zadnja preveritev: nov. 2026).

Revenue Commissioners — Self-Assessment, Schedule D & USC ↗ Department of Social Protection — Class S PRSI (2026) ↗ Belastingdienst — Ondernemers, ZZP & Inkomstenbelasting ↗ KVK — Kamer van Koophandel (Zelfstandigen zonder personeel) ↗