Irlanda vs Paesi Bassi — Confronto Tasse Partita IVA e Autonomi (2026)
Confronto fiscale freelance 2026 tra Irlanda (Schedule D & USC) e Paesi Bassi (ZZP & Box 1) a parità di fatturato in EUR: netto in tasca, pressione fiscale e previdenziale, franchigia IVA e carichi familiari.
- Irlanda (Sole Trader · Schedule D (IT + PRSI + USC)): I primi 20.000 € di utile single scontano 0 € di Income Tax (2.000 € Personal + 2.000 € Earned Income Credit), mentre la PRSI di Classe S 2026 è appena il 4,2375% ma dà diritto alla pensione statale irlandese piena!
- Paesi Bassi (ZZP / Eenmanszaak · Box 1 e Belastingdienst 2026): Ampi crediti d’imposta cumulabili (fino a 3.115 € Algemene heffingskorting + fino a 5.685 € Arbeidskorting) più l’esenzione MKB del 12,7% mantengono la tassazione effettiva molto bassa fino a ~55k €!
- Franchigia IVA e fatturazione B2B transfrontaliera UE: Irlanda — Ampia soglia nazionale IVA al 23% su 12 mesi mobili pari a 42.500 € per i servizi (85.000 € per i beni). I servizi B2B intra-UE ed extra-UE operano in reverse charge allo 0% con semplice dichiarazione VIES in inglese sul portale Revenue ROS. | Paesi Bassi — Esenzione KOR fino a 20.000 €/anno (BTW 21% oltre); la maggior parte degli ZZP B2B rinuncia al KOR per detrarre il BTW sugli acquisti (laptop/spese) fatturando il B2B UE allo 0% ICP in reverse charge.
- Dove resta più netto con 60.000 € nel 2026: Irlanda o Paesi Bassi?
- A 60.000 € di fatturato annuo nel 2026, il netto in Irlanda è pari a 44.924,68 € (carico 25,1%) contro 45.414,01 € (carico 24,3%) in Paesi Bassi.
- Come cambiano le soglie di esenzione IVA tra Irlanda e Paesi Bassi nel 2026?
- Irlanda: Ampia soglia nazionale IVA al 23% su 12 mesi mobili pari a 42.500 € per i servizi (85.000 € per i beni). I servizi B2B intra-UE ed extra-UE operano in reverse charge allo 0% con semplice dichiarazione VIES in inglese sul portale Revenue ROS. Paesi Bassi: Esenzione KOR fino a 20.000 €/anno (BTW 21% oltre); la maggior parte degli ZZP B2B rinuncia al KOR per detrarre il BTW sugli acquisti (laptop/spese) fatturando il B2B UE allo 0% ICP in reverse charge.
- Come si confrontano le agevolazioni del primo anno (Irlanda vs Paesi Bassi)?
- Irlanda: Le linee guida post-sentenza Karshan della Corte Suprema applicano un rigoroso test di subordinazione in 5 fasi per gli incarichi monocommittenti nazionali irlandesi; i contratti B2B internazionali e le Personal Service Company (Ltd) restano prassi standard nel tech irlandese. Paesi Bassi: Controlli attivi sulla legge Wet DBA dal 2025/2026! Il Belastingdienst verifica severamente la "schijnzelfstandigheid" se integrati nel team di un unico committente olandese senza autonomia imprenditoriale.
Fonti normative ufficiali 2026 e metodologia
Verificato sulle aliquote fiscali e previdenziali ufficiali 2026 (Ultima verifica: nov. 2026).