Koliko znaša čisti neto zaslužek pri 60.000 € letnih prihodkov (Luksemburg, 2026)?

Pri 60.000 € letnih prihodkov v letu 2026 samozaposleni v državi Luksemburg obdrži 38.995,73 € neto na leto (3249,64 €/mes.), kar pomeni 35,0% skupne davčne in prispevčne obremenitve.

Kakšni so zakonski pragovi prihodkov in DDV v državi Luksemburg v letu 2026?

Travailleur Indépendant NIMA zgornje meje prihodkov: dohodnina ACD se začne pri 0 % (do 13.230 € oz. 26.460 € v Classe 2/1a) in postopno raste čez 23 razredov (največ 42 % šele nad 234.870 €!), prispevki CCSS (23,75 %) pa se ustavijo pri 5× SSM (164.590,05 €/leto). Najnižja splošna stopnja DDV v celotni EU (samo 17 % TVA!) + visok domači prag za male zavezance 50.000 €/leto (57. člen LTVA). Čezmejne EU B2B storitve uporabljajo 0 % VIES reverse charge (eTVA / MyGuichet).

Kakšne začetne ugodnosti za nove podjetnike veljajo v državi Luksemburg (2026)?

ITM in CCSS preverjata dejansko pravno podrejenost (lien de subordination — določen delovni čas, ekskluzivnost in integracija v ekipo 1 luksemburškega naročnika); samostojno svetovanje za mednarodne naročnike in EU institucije je standardna praksa.

Letni prihodki (€)

Luksemburg — Travailleur Indépendant · CCSS in ACD (0–42 %) (2026)

Natančen davčni kalkulator 2026 za državo Luksemburg (CCSS & ACD): izračun mesečnega in letnega neto zaslužka, davka, prispevkov, DDV pragov in družinskih olajšav.

Zakonska preglednica izračunov 2026 in pogosta vprašanja — Luksemburg — Travailleur Indépendant · CCSS in ACD (0–42 %) (2026)

Luksemburg — Travailleur Indépendant · CCSS in ACD (0–42 %) (2026)

Natančen davčni kalkulator 2026 za državo Luksemburg (CCSS & ACD): izračun mesečnega in letnega neto zaslužka, davka, prispevkov, DDV pragov in družinskih olajšav.

Zelo mila progresivna dohodnina ACD pri srednjih in višjih dohodkih (0 % do 13.230 €, 23 razredov od 8 % naprej, 42 % šele nad 234.870 €!) + 100 % davčno priznanih 23,75 % prispevkov CCSS in do 600 € CII dobropisa
Izjemna družinska obdavčitev: Classe 2 zakonska delitev pri 100k € prihrani ~10.713 €/leto, samohranilci v Classe 1a pa s 3.504 € dobropisa CIM pri 60k € bruto plačajo 0 € dohodnine!
Najnižji splošni DDV v EU (17 % TVA z visokim pragom oprostitve 50.000 €/leto!), vrhunsko zdravstvo CNS (0 € za družino) in najvišja državna pokojninska osnova v Evropi

Luksemburg — Travailleur Indépendant · CCSS in ACD (0–42 %) (2026)
Bruto prihodki (Letno)	Neto (Letno)	Neto (Mesečno)	Davek na dohodek	Socialni prispevki	Efektivna obremenitev
30.000,00 €	21.563,68 €	1796,97 €/mes.	313,50 €	8122,82 €	28,1%
60.000,00 €	38.995,73 €	3249,64 €/mes.	6029,48 €	14.974,79 €	35,0%
85.000,00 €	49.783,43 €	4148,61 €/mes.	13.954,28 €	21.262,29 €	41,4%
100.000,00 €	56.238,07 €	4686,50 €/mes.	18.727,14 €	25.034,79 €	43,8%
120.000,00 €	64.844,24 €	5403,69 €/mes.	25.090,97 €	30.064,79 €	46,0%

Koliko znaša čisti neto zaslužek pri 60.000 € letnih prihodkov (Luksemburg, 2026)?: Pri 60.000 € letnih prihodkov v letu 2026 samozaposleni v državi Luksemburg obdrži 38.995,73 € neto na leto (3249,64 €/mes.), kar pomeni 35,0% skupne davčne in prispevčne obremenitve.
Kakšni so zakonski pragovi prihodkov in DDV v državi Luksemburg v letu 2026?: Travailleur Indépendant NIMA zgornje meje prihodkov: dohodnina ACD se začne pri 0 % (do 13.230 € oz. 26.460 € v Classe 2/1a) in postopno raste čez 23 razredov (največ 42 % šele nad 234.870 €!), prispevki CCSS (23,75 %) pa se ustavijo pri 5× SSM (164.590,05 €/leto). Najnižja splošna stopnja DDV v celotni EU (samo 17 % TVA!) + visok domači prag za male zavezance 50.000 €/leto (57. člen LTVA). Čezmejne EU B2B storitve uporabljajo 0 % VIES reverse charge (eTVA / MyGuichet).
Kakšne začetne ugodnosti za nove podjetnike veljajo v državi Luksemburg (2026)?: ITM in CCSS preverjata dejansko pravno podrejenost (lien de subordination — določen delovni čas, ekskluzivnost in integracija v ekipo 1 luksemburškega naročnika); samostojno svetovanje za mednarodne naročnike in EU institucije je standardna praksa.

Uradni zakonski viri 2026 in metodologija

Preverjeno po uradnih davčnih in prispevčnih lestvicah za leto 2026 (Zadnja preveritev: nov. 2026).

ACD Luxembourg — Administration des contributions directes (Barème 2026) ↗ CCSS Luxembourg — Centre commun de la sécurité sociale (Indépendants) ↗