Dinamarca vs. Alemania — Comparativa Fiscal de Autónomos (2026)
Comparativa fiscal de autónomos 2026 entre Dinamarca (AM-bidrag & B-skat) y Alemania (Freiberufler & ESt) con los mismos ingresos en EUR: neto anual/mensual, seguridad social, presión fiscal e IVA.
- Dinamarca (Enkeltmandsvirksomhed (B-skat) · Skattestyrelsen (DKK)): ¡CERO cotizaciones sociales patronales clásicas — solo un 8,0% deducible de AM-bidrag con sanidad universal Sundhedskort (0 kr para toda la familia) y folkepension financiadas vía impuestos!
- Alemania (Freiberufler (§ 18 EStG) y Gewerbe · ESt 2026): Estatus § 18 EStG Freiberufler (ingenieros, consultores TI, diseñadores, autores): 0 € de Gewerbesteuer municipal, sin cuota IHK y 0 € de pensión estatal obligatoria DRV
- Umbral de Exención de IVA y Facturación B2B en la UE: Dinamarca — Estrecho umbral nacional de registro de IVA de 50.000 DKK/año (~6.702 €, ML § 48; 25% de Moms general por encima). Los servicios B2B intracomunitarios aplican 0% inversión del sujeto pasivo (EU-salg uden moms) mediante el portal TastSelv Erhverv. | Alemania — Kleinunternehmer (§ 19 UStG): exento del 19% de USt hasta 25.000 € de ingresos el año previo (≤100.000 € el año actual). El B2B intracomunitario usa USt-IdNr. + declaración ZM (0% inversión del sujeto pasivo).
- ¿Dónde se gana más neto con 60.000 € en 2026: Dinamarca o Alemania?
- Con 60.000 € anuales en 2026, el ingreso neto en Dinamarca es de 39.346,78 € (34,4% de carga total) frente a 37.346,00 € (37,8% de carga total) en Alemania.
- ¿Cómo cambian los umbrales de IVA entre Dinamarca y Alemania en 2026?
- Dinamarca: Estrecho umbral nacional de registro de IVA de 50.000 DKK/año (~6.702 €, ML § 48; 25% de Moms general por encima). Los servicios B2B intracomunitarios aplican 0% inversión del sujeto pasivo (EU-salg uden moms) mediante el portal TastSelv Erhverv. Alemania: Kleinunternehmer (§ 19 UStG): exento del 19% de USt hasta 25.000 € de ingresos el año previo (≤100.000 € el año actual). El B2B intracomunitario usa USt-IdNr. + declaración ZM (0% inversión del sujeto pasivo).
- ¿Cómo se comparan las ayudas del primer año (Dinamarca vs. Alemania)?
- Dinamarca: Skattestyrelsen aplica criterios estrictos de delimitación entre asalariado (lønmodtager / B-indkomst honorar) y autónomo (selvstændig erhvervsdrivende): trabajar a tiempo completo integrado bajo las órdenes de 1 único cliente danés sin riesgo económico propio conlleva recalificación laboral. Alemania: ¡Control estricto de Scheinselbständigkeit (DRV) + cotización obligatoria de pensión del 18,6% si >5/6 de la facturación proviene de 1 solo cliente sin empleados (arbeitnehmerähnliche Selbständige)!
Fuentes oficiales 2026 y metodología
Verificado con las tablas fiscales y de cotización oficiales de 2026 (Última revisión: nov. 2026).