Suecia vs. Dinamarca — Comparativa Fiscal de Autónomos (2026)
Comparativa fiscal de autónomos 2026 entre Suecia (Enskild Firma) y Dinamarca (AM-bidrag & B-skat) con los mismos ingresos en EUR: neto anual/mensual, seguridad social, presión fiscal e IVA.
- Suecia (Enskild näringsverksamhet (F-skatt) · Skatteverket (SEK)): ¡En 2026 se refuerza el Jobbskatteavdrag (hasta 52.390 kr/año de crédito directo!) junto con la reducción general del 7,5% en egenavgifter (hasta 15.000 kr/año de ahorro sobre >40k kr) y cálculo exacto en NE-bilaga!
- Dinamarca (Enkeltmandsvirksomhed (B-skat) · Skattestyrelsen (DKK)): ¡CERO cotizaciones sociales patronales clásicas — solo un 8,0% deducible de AM-bidrag con sanidad universal Sundhedskort (0 kr para toda la familia) y folkepension financiadas vía impuestos!
- Umbral de Exención de IVA y Facturación B2B en la UE: Suecia — Exención nacional de IVA para pequeñas empresas de 120.000 SEK/año (~10,7k €, elevada desde 80.000 kr; 25% de Moms general por encima). Los servicios B2B en la UE y fuera de la UE aplican 0% inversión del sujeto pasivo con declaración periódica (periodisk sammanställning) en Skatteverket. | Dinamarca — Estrecho umbral nacional de registro de IVA de 50.000 DKK/año (~6.702 €, ML § 48; 25% de Moms general por encima). Los servicios B2B intracomunitarios aplican 0% inversión del sujeto pasivo (EU-salg uden moms) mediante el portal TastSelv Erhverv.
- ¿Dónde se gana más neto con 60.000 € en 2026: Suecia o Dinamarca?
- Con 60.000 € anuales en 2026, el ingreso neto en Suecia es de 37.097,94 € (38,2% de carga total) frente a 39.346,78 € (34,4% de carga total) en Dinamarca.
- ¿Cómo cambian los umbrales de IVA entre Suecia y Dinamarca en 2026?
- Suecia: Exención nacional de IVA para pequeñas empresas de 120.000 SEK/año (~10,7k €, elevada desde 80.000 kr; 25% de Moms general por encima). Los servicios B2B en la UE y fuera de la UE aplican 0% inversión del sujeto pasivo con declaración periódica (periodisk sammanställning) en Skatteverket. Dinamarca: Estrecho umbral nacional de registro de IVA de 50.000 DKK/año (~6.702 €, ML § 48; 25% de Moms general por encima). Los servicios B2B intracomunitarios aplican 0% inversión del sujeto pasivo (EU-salg uden moms) mediante el portal TastSelv Erhverv.
- ¿Cómo se comparan las ayudas del primer año (Suecia vs. Dinamarca)?
- Suecia: ¡Control estricto de Skatteverket al solicitar el certificado F-skatt! La aprobación de F-skatt evalúa independencia, riesgo empresarial y pluralidad de clientes — depender de 1 único cliente (especialmente un empleador actual o reciente) suele provocar la denegación de F-skatt y retención salarial A-skatt. Dinamarca: Skattestyrelsen aplica criterios estrictos de delimitación entre asalariado (lønmodtager / B-indkomst honorar) y autónomo (selvstændig erhvervsdrivende): trabajar a tiempo completo integrado bajo las órdenes de 1 único cliente danés sin riesgo económico propio conlleva recalificación laboral.
Fuentes oficiales 2026 y metodología
Verificado con las tablas fiscales y de cotización oficiales de 2026 (Última revisión: nov. 2026).