2026

Європейський податковий калькулятор для самозайнятих та фрілансерів

Люксембург — Travailleur Indépendant · CCSS та ACD (0–42%) (2026)

Точний податковий калькулятор самозайнятих 2026 — Люксембург (CCSS & ACD): розрахунок місячного та річного чистого доходу, податків, соцвнесків, лімітів ПДВ та сімейних пільг.

Таблиця розрахунків за ставками 2026 та офіційні FAQ — Люксембург — Travailleur Indépendant · CCSS та ACD (0–42%) (2026)

Люксембург — Travailleur Indépendant · CCSS та ACD (0–42%) (2026)

Точний податковий калькулятор самозайнятих 2026 — Люксембург (CCSS & ACD): розрахунок місячного та річного чистого доходу, податків, соцвнесків, лімітів ПДВ та сімейних пільг.

  • М’яка 23-рівнева шкала ПДФО ACD на середніх і високих доходах (0% ≤13 230 €, старт із 8%, макс. 42% лише вище 234 870 €!) + 100% вирахування 23,75% внесків CCSS із бази та до 600 € кредиту CII
  • Рекордна сімейна економія: ділення Classe 2 заощаджує ~10 713 €/рік на 100к €, а одинокі батьки в Classe 1a із кредитом 3 504 € CIM платять 0 € ПДФО навіть при 60 000 € валу!
  • Найнижчий у ЄС стандартний ПДВ (17% TVA із порогом звільнення 50 000 €/рік!), 0 € за сімейне медстрахування CNS та найвищі в Європі державні пенсійні нарахування
Люксембург — Travailleur Indépendant · CCSS та ACD (0–42%) (2026)
Валовий дохід (Рік) Нетто (Рік) Нетто (Місяць) Податок на дохід Соціальні внески Ефективне навантаження
30 000,00 € 21 563,68 € 1 796,97 €/міс. 313,50 € 8 122,82 € 28,1%
60 000,00 € 38 995,73 € 3 249,64 €/міс. 6 029,48 € 14 974,79 € 35,0%
85 000,00 € 49 783,43 € 4 148,61 €/міс. 13 954,28 € 21 262,29 € 41,4%
100 000,00 € 56 238,07 € 4 686,50 €/міс. 18 727,14 € 25 034,79 € 43,8%
120 000,00 € 64 844,24 € 5 403,69 €/міс. 25 090,97 € 30 064,79 € 46,0%
Який чистий дохід із 60 000 € річного обороту в країні Люксембург у 2026 році?
За річного доходу 60 000 € у 2026 році самозайнятий у країні Люксембург отримує 38 995,73 € чистими на рік (3 249,64 €/міс.), а сукупне податкове та соціальне навантаження становить 35,0%.
Які ліміти доходу та пороги реєстрації ПДВ діють у країні Люксембург у 2026 році?
Travailleur Indépendant НЕ МАЄ ліміту обороту: ПДФО ACD стартує з 0% (до 13 230 € одинак / 26 460 € Classe 2/1a) і плавно зростає через 23 щаблі (макс. 42% лише понад 234 870 €!), а 23,75% CCSS обмежені стелею 5× SSM (164 590,05 €/рік). Найнижча стандартна ставка ПДВ в усьому ЄС (лише 17% TVA!) + високий внутрішній поріг звільнення 50 000 €/рік (ст. 57 LTVA). Міжнародні B2B-послуги в ЄС використовують 0% VIES reverse charge (eTVA).
Які пільги для нових підприємців передбачені в країні Люксембург (2026)?
Інспекція ITM та CCSS оцінюють фактичне юридичне підпорядкування (lien de subordination — фіксований час, інтеграція в офіс та накази 1 місцевого замовника); незалежний консалтинг для міжнародних B2B-клієнтів та інституцій ЄС є нормою.

Офіційні державні джерела 2026 та методологія

Звірено з офіційними податковими ставками та внесками на 2026 рік (Оновлено: лист. 2026).
ACD Luxembourg — Administration des contributions directes (Barème 2026) ↗ CCSS Luxembourg — Centre commun de la sécurité sociale (Indépendants) ↗