Estonia vs Lettonia — Confronto Tasse Partita IVA e Autonomi (2026)
Confronto fiscale freelance 2026 tra Estonia (Ettevõtluskonto & FIE) e Lettonia (MUN & Pašnodarbinātais) a parità di fatturato in EUR: netto in tasca, pressione fiscale e previdenziale, franchigia IVA e carichi familiari.
- Estonia (Ettevõtluskonto (20%) e Ditta individuale FIE): Ettevõtluskonto fino a 40.000 €/anno: flat tax del 20% sugli incassi lordi automatizzata al 100% dalla banca — zero fatture, zero dichiarazioni fiscali e zero commercialista!
- Lettonia (MUN (Microimposta 25%) e Pašnodarbinātais Ordinario): Regime MUN fino a 40.000 €/anno: un’unica imposta fissa del 25% sul fatturato copre sia i contributi sociali VSAOI (80%) sia l’imposta sul reddito IIN (20%) senza tenuta delle fatture di costo
- Franchigia IVA e fatturazione B2B transfrontaliera UE: Estonia — Soglia nazionale IVA al 24% (Käibemaks) di 40.000 €/anno (coincide col tetto Ettevõtluskonto). B2B UE/estero in reverse charge allo 0%; le aziende estoni pagano un’imposta di 22/78 sui servizi da Ettevõtluskonto. | Lettonia — Soglia nazionale PVN (IVA al 21%) di 50.000 €/anno (10k € sopra il tetto MUN di 40k €). I servizi B2B intra-UE operano allo 0% in reverse charge con registrazione PVN dedicata.
- Dove resta più netto con 60.000 € nel 2026: Estonia o Lettonia?
- A 60.000 € di fatturato annuo nel 2026, il netto in Estonia è pari a 37.035,97 € (carico 38,3%) contro 40.443,71 € (carico 32,6%) in Lettonia.
- Come cambiano le soglie di esenzione IVA tra Estonia e Lettonia nel 2026?
- Estonia: Soglia nazionale IVA al 24% (Käibemaks) di 40.000 €/anno (coincide col tetto Ettevõtluskonto). B2B UE/estero in reverse charge allo 0%; le aziende estoni pagano un’imposta di 22/78 sui servizi da Ettevõtluskonto. Lettonia: Soglia nazionale PVN (IVA al 21%) di 50.000 €/anno (10k € sopra il tetto MUN di 40k €). I servizi B2B intra-UE operano allo 0% in reverse charge con registrazione PVN dedicata.
- Come si confrontano le agevolazioni del primo anno (Estonia vs Lettonia)?
- Estonia: L’EMTA verifica severamente il lavoro subordinato mascherato (OÜ-tamine); inoltre i committenti B2B estoni devono versare un’imposta societaria di 22/78 sui pagamenti a Ettevõtluskonto (0 € per B2B estero). Lettonia: Il VID applica 6 criteri legali di dipendenza economica (§ 8 Legge IIN — lavorare sotto controllo/strumenti di 1 cliente comporta rischio di riqualificazione); MUN vietato verso l’attuale o recente datore di lavoro.
Fonti normative ufficiali 2026 e metodologia
Verificato sulle aliquote fiscali e previdenziali ufficiali 2026 (Ultima verifica: nov. 2026).