Polonia vs Romania — Confronto Tasse Partita IVA e Autonomi (2026)
Confronto fiscale freelance 2026 tra Polonia (B2B JDG Ryczałt) e Romania (PFA Sistem Real) a parità di fatturato in EUR: netto in tasca, pressione fiscale e previdenziale, franchigia IVA e carichi familiari.
- Polonia (JDG · Ryczałt, Skala e Liniowy): Massimale straordinario di 2.000.000 €/anno nel regime Ryczałt (12% IT/software, solo 8,5% servizi generali) senza contabilità dei costi
- Romania (PFA în Sistem Real · ANAF 2026 · Imposta 10% e CAS/CASS): Flat tax al 10% nel regime PFA Sistem Real SENZA alcun tetto di ricavi, e sia la pensione CAS sia la sanità CASS sono deducibili al 100% prima del calcolo dell’imposta del 10%!
- Franchigia IVA e fatturazione B2B transfrontaliera UE: Polonia — Franchigia IVA nazionale innalzata a 240.000 PLN (≈ 56,1k €) nel 2026 (23% IVA oltre). B2B UE in reverse charge VAT-UE; fatturazione elettronica KSeF in avvio. | Romania — Elevata soglia nazionale TVA di 395.000 RON (≈ 79.317 €; 21% TVA ordinaria oltre nel 2026). I servizi B2B intra-UE usano un codice speciale TVA VIES (reverse charge 0%) insieme alla fatturazione elettronica obbligatoria ANAF RO e-Factura.
- Dove resta più netto con 60.000 € nel 2026: Polonia o Romania?
- A 60.000 € di fatturato annuo nel 2026, il netto in Polonia è pari a 46.198,83 € (carico 23,0%) contro 44.338,55 € (carico 26,1%) in Romania.
- Come cambiano le soglie di esenzione IVA tra Polonia e Romania nel 2026?
- Polonia: Franchigia IVA nazionale innalzata a 240.000 PLN (≈ 56,1k €) nel 2026 (23% IVA oltre). B2B UE in reverse charge VAT-UE; fatturazione elettronica KSeF in avvio. Romania: Elevata soglia nazionale TVA di 395.000 RON (≈ 79.317 €; 21% TVA ordinaria oltre nel 2026). I servizi B2B intra-UE usano un codice speciale TVA VIES (reverse charge 0%) insieme alla fatturazione elettronica obbligatoria ANAF RO e-Factura.
- Come si confrontano le agevolazioni del primo anno (Polonia vs Romania)?
- Polonia: Il B2B JDG con 1 cliente è prassi comune nell’IT polacco, ma fatturare all’ex/attuale datore per le stesse mansioni esclude Ryczałt/Liniowy e ZUS ridotto; controlli PIP in aumento. Romania: Chiara tutela legale basata su 7 criteri di indipendenza (art. 7 pt. 3 Codul Fiscal): il PFA è protetto dalla riqualificazione subordinata purché rispetti almeno 4 dei 7 criteri di autonomia (orario, luogo, mezzi propri, facoltà pluricommittenza).
Fonti normative ufficiali 2026 e metodologia
Verificato sulle aliquote fiscali e previdenziali ufficiali 2026 (Ultima verifica: nov. 2026).