Estonia vs Łotwa — Porównanie podatków B2B i samozatrudnienia (2026)
Porównanie podatków B2B 2026: Estonia (Ettevõtluskonto & FIE) vs Łotwa (MUN & Pašnodarbinātais) przy tym samym przychodzie w EUR — kwota netto na rękę, składki, efektywne obciążenie i limity VAT.
- Estonia (Ettevõtluskonto (20%) i FIE (Jednoosobowa działalność)): Ettevõtluskonto do 40 000 €/rok: w 100% automatyczny 20% podatek ryczałtowy pobierany przez bank od wpływów — bez faktur, zeznań rocznych i księgowego!
- Łotwa (MUN (25% mikropodatek) i Ogólny Pašnodarbinātais): MUN do 40 000 €/rok: jeden zryczałtowany 25% podatek od obrotu pokrywa zarówno składki społeczne VSAOI (80%), jak i podatek dochodowy IIN (20%) bez zbierania faktur kosztowych
- Próg zwolnienia z VAT i faktury zagraniczne w UE (B2B): Estonia — Krajowy próg 24% Käibemaks (VAT) wynosi 40 000 €/rok (równy limitowi Ettevõtluskonto). Zagraniczne/unijne B2B objęte 0% odwrotnym obciążeniem; estońskie spółki dopłacają podatek 22/78 od usług na Ettevõtluskonto. | Łotwa — Krajowy próg 21% PVN wynosi 50 000 €/rok (o 10 tys. € więcej niż limit MUN 40 tys. €). Usługi B2B w UE korzystają ze specjalnej rejestracji PVN z 0% odwrotnym obciążeniem.
- Gdzie zostaje więcej na rękę przy 60 000 € w 2026 r.: Estonia czy Łotwa?
- Przy przychodzie 60 000 € rocznie w 2026 r. dochód netto w kraju Estonia wynosi 37 035,97 € (obciążenie 38,3%) wobec 40 443,71 € (obciążenie 32,6%) w kraju Łotwa.
- Jak różnią się limity zwolnienia z VAT między krajami Estonia i Łotwa w 2026 r.?
- Estonia: Krajowy próg 24% Käibemaks (VAT) wynosi 40 000 €/rok (równy limitowi Ettevõtluskonto). Zagraniczne/unijne B2B objęte 0% odwrotnym obciążeniem; estońskie spółki dopłacają podatek 22/78 od usług na Ettevõtluskonto. Łotwa: Krajowy próg 21% PVN wynosi 50 000 €/rok (o 10 tys. € więcej niż limit MUN 40 tys. €). Usługi B2B w UE korzystają ze specjalnej rejestracji PVN z 0% odwrotnym obciążeniem.
- Jak wypadają ulgi na start w pierwszym roku działalności (Estonia vs Łotwa)?
- Estonia: EMTA rygorystycznie kontroluje ukryty etat (tzw. OÜ-tamine); ponadto krajowi klienci B2B w Estonii dopłacają podatek CIT 22/78 od wypłat za usługi na Ettevõtluskonto (0 € w zagranicznym B2B). Łotwa: VID weryfikuje 6 ustawowych kryteriów zależności ekonomicznej (art. 8 ustawy o IIN — praca pod kontrolą lub na sprzęcie 1 klienta grozi przekwalifikowaniem w etat); zakaz MUN na rzecz obecnego/byłego pracodawcy.
Oficjalne źródła ustawowe 2026 i metodologia
Zweryfikowano z oficjalnymi stawkami podatkowymi i składkowymi na 2026 r. (Weryfikacja: list. 2026).