Estonia vs Lituania — Confronto Tasse Partita IVA e Autonomi (2026)
Confronto fiscale freelance 2026 tra Estonia (Ettevõtluskonto & FIE) e Lituania (Individuali Veikla) a parità di fatturato in EUR: netto in tasca, pressione fiscale e previdenziale, franchigia IVA e carichi familiari.
- Estonia (Ettevõtluskonto (20%) e Ditta individuale FIE): Ettevõtluskonto fino a 40.000 €/anno: flat tax del 20% sugli incassi lordi automatizzata al 100% dalla banca — zero fatture, zero dichiarazioni fiscali e zero commercialista!
- Lituania (Individuali veikla pagal pažymą · Riforma GPM 2026): Deduzione forfettaria automatica del 30% con ZERO raccolta di ricevute e ZERO tetto massimo legale di fatturato — tutto nativamente in Euro (EUR)
- Franchigia IVA e fatturazione B2B transfrontaliera UE: Estonia — Soglia nazionale IVA al 24% (Käibemaks) di 40.000 €/anno (coincide col tetto Ettevõtluskonto). B2B UE/estero in reverse charge allo 0%; le aziende estoni pagano un’imposta di 22/78 sui servizi da Ettevõtluskonto. | Lituania — Soglia nazionale PVM (IVA al 21%) di 45.000 € per anno solare. I servizi B2B transfrontalieri UE ed extra-UE operano in reverse charge allo 0% senza IVA nazionale.
- Dove resta più netto con 60.000 € nel 2026: Estonia o Lituania?
- A 60.000 € di fatturato annuo nel 2026, il netto in Estonia è pari a 37.035,97 € (carico 38,3%) contro 44.369,00 € (carico 26,1%) in Lituania.
- Come cambiano le soglie di esenzione IVA tra Estonia e Lituania nel 2026?
- Estonia: Soglia nazionale IVA al 24% (Käibemaks) di 40.000 €/anno (coincide col tetto Ettevõtluskonto). B2B UE/estero in reverse charge allo 0%; le aziende estoni pagano un’imposta di 22/78 sui servizi da Ettevõtluskonto. Lituania: Soglia nazionale PVM (IVA al 21%) di 45.000 € per anno solare. I servizi B2B transfrontalieri UE ed extra-UE operano in reverse charge allo 0% senza IVA nazionale.
- Come si confrontano le agevolazioni del primo anno (Estonia vs Lituania)?
- Estonia: L’EMTA verifica severamente il lavoro subordinato mascherato (OÜ-tamine); inoltre i committenti B2B estoni devono versare un’imposta societaria di 22/78 sui pagamenti a Ettevõtluskonto (0 € per B2B estero). Lituania: L’Individuali veikla B2B verso l’estero è prassi standard nell’IT lituano, ma la VMI controlla gli indici di subordinazione lavorativa (specie se si fattura all’attuale o recente datore di lavoro).
Fonti normative ufficiali 2026 e metodologia
Verificato sulle aliquote fiscali e previdenziali ufficiali 2026 (Ultima verifica: nov. 2026).