Polska vs Litwa — Porównanie podatków B2B i samozatrudnienia (2026)
Porównanie podatków B2B 2026: Polska (B2B JDG Ryczałt) vs Litwa (Individuali Veikla) przy tym samym przychodzie w EUR — kwota netto na rękę, składki, efektywne obciążenie i limity VAT.
- Polska (JDG · Ryczałt, Skala podatkowa i Podatek liniowy): Ogromny limit 2 000 000 €/rok na Ryczałcie ewidencjonowanym (12% IT/software, tylko 8,5% usługi ogólne) bez zbierania faktur kosztowych
- Litwa (Individuali veikla pagal pažymą · Reforma GPM 2026): Automatyczne 30% kosztów uzyskania przychodu BEZ gromadzenia faktur i BEZ ustawowego limitu obrotu — wszystko bezpośrednio w euro (EUR)
- Próg zwolnienia z VAT i faktury zagraniczne w UE (B2B): Polska — Krajowy limit zwolnienia z VAT podniesiony w 2026 r. do 240 000 PLN (≈ 56,1 tys. €; powyżej 23% VAT). W B2B w UE odwrotne obciążenie VAT-UE oraz wdrożenie e-faktur KSeF. | Litwa — Krajowy próg 21% PVM wynosi 45 000 € w roku kalendarzowym. Transgraniczne usługi B2B (w UE i poza UE) korzystają z 0% odwrotnego obciążenia bez krajowego VAT.
- Gdzie zostaje więcej na rękę przy 60 000 € w 2026 r.: Polska czy Litwa?
- Przy przychodzie 60 000 € rocznie w 2026 r. dochód netto w kraju Polska wynosi 46 198,83 € (obciążenie 23,0%) wobec 44 369,00 € (obciążenie 26,1%) w kraju Litwa.
- Jak różnią się limity zwolnienia z VAT między krajami Polska i Litwa w 2026 r.?
- Polska: Krajowy limit zwolnienia z VAT podniesiony w 2026 r. do 240 000 PLN (≈ 56,1 tys. €; powyżej 23% VAT). W B2B w UE odwrotne obciążenie VAT-UE oraz wdrożenie e-faktur KSeF. Litwa: Krajowy próg 21% PVM wynosi 45 000 € w roku kalendarzowym. Transgraniczne usługi B2B (w UE i poza UE) korzystają z 0% odwrotnego obciążenia bez krajowego VAT.
- Jak wypadają ulgi na start w pierwszym roku działalności (Polska vs Litwa)?
- Polska: Jednoklienckie B2B (JDG) jest standardem w polskim IT, jednak fakturowanie byłego/obecnego pracodawcy za te same czynności wyklucza Ryczałt/Liniowy i ulgi ZUS; rosną uprawnienia kontrolne PIP. Litwa: Zagraniczne B2B poprzez Individuali veikla jest powszechne w litewskim IT, jednak VMI kontroluje podporządkowanie pracownicze (szczególnie fakturowanie obecnego lub niedawnego pracodawcy).
Oficjalne źródła ustawowe 2026 i metodologia
Zweryfikowano z oficjalnymi stawkami podatkowymi i składkowymi na 2026 r. (Weryfikacja: list. 2026).