Estonia vs Litwa — Porównanie podatków B2B i samozatrudnienia (2026)
Porównanie podatków B2B 2026: Estonia (Ettevõtluskonto & FIE) vs Litwa (Individuali Veikla) przy tym samym przychodzie w EUR — kwota netto na rękę, składki, efektywne obciążenie i limity VAT.
- Estonia (Ettevõtluskonto (20%) i FIE (Jednoosobowa działalność)): Ettevõtluskonto do 40 000 €/rok: w 100% automatyczny 20% podatek ryczałtowy pobierany przez bank od wpływów — bez faktur, zeznań rocznych i księgowego!
- Litwa (Individuali veikla pagal pažymą · Reforma GPM 2026): Automatyczne 30% kosztów uzyskania przychodu BEZ gromadzenia faktur i BEZ ustawowego limitu obrotu — wszystko bezpośrednio w euro (EUR)
- Próg zwolnienia z VAT i faktury zagraniczne w UE (B2B): Estonia — Krajowy próg 24% Käibemaks (VAT) wynosi 40 000 €/rok (równy limitowi Ettevõtluskonto). Zagraniczne/unijne B2B objęte 0% odwrotnym obciążeniem; estońskie spółki dopłacają podatek 22/78 od usług na Ettevõtluskonto. | Litwa — Krajowy próg 21% PVM wynosi 45 000 € w roku kalendarzowym. Transgraniczne usługi B2B (w UE i poza UE) korzystają z 0% odwrotnego obciążenia bez krajowego VAT.
- Gdzie zostaje więcej na rękę przy 60 000 € w 2026 r.: Estonia czy Litwa?
- Przy przychodzie 60 000 € rocznie w 2026 r. dochód netto w kraju Estonia wynosi 37 035,97 € (obciążenie 38,3%) wobec 44 369,00 € (obciążenie 26,1%) w kraju Litwa.
- Jak różnią się limity zwolnienia z VAT między krajami Estonia i Litwa w 2026 r.?
- Estonia: Krajowy próg 24% Käibemaks (VAT) wynosi 40 000 €/rok (równy limitowi Ettevõtluskonto). Zagraniczne/unijne B2B objęte 0% odwrotnym obciążeniem; estońskie spółki dopłacają podatek 22/78 od usług na Ettevõtluskonto. Litwa: Krajowy próg 21% PVM wynosi 45 000 € w roku kalendarzowym. Transgraniczne usługi B2B (w UE i poza UE) korzystają z 0% odwrotnego obciążenia bez krajowego VAT.
- Jak wypadają ulgi na start w pierwszym roku działalności (Estonia vs Litwa)?
- Estonia: EMTA rygorystycznie kontroluje ukryty etat (tzw. OÜ-tamine); ponadto krajowi klienci B2B w Estonii dopłacają podatek CIT 22/78 od wypłat za usługi na Ettevõtluskonto (0 € w zagranicznym B2B). Litwa: Zagraniczne B2B poprzez Individuali veikla jest powszechne w litewskim IT, jednak VMI kontroluje podporządkowanie pracownicze (szczególnie fakturowanie obecnego lub niedawnego pracodawcy).
Oficjalne źródła ustawowe 2026 i metodologia
Zweryfikowano z oficjalnymi stawkami podatkowymi i składkowymi na 2026 r. (Weryfikacja: list. 2026).