Łotwa vs Litwa — Porównanie podatków B2B i samozatrudnienia (2026)
Porównanie podatków B2B 2026: Łotwa (MUN & Pašnodarbinātais) vs Litwa (Individuali Veikla) przy tym samym przychodzie w EUR — kwota netto na rękę, składki, efektywne obciążenie i limity VAT.
- Łotwa (MUN (25% mikropodatek) i Ogólny Pašnodarbinātais): MUN do 40 000 €/rok: jeden zryczałtowany 25% podatek od obrotu pokrywa zarówno składki społeczne VSAOI (80%), jak i podatek dochodowy IIN (20%) bez zbierania faktur kosztowych
- Litwa (Individuali veikla pagal pažymą · Reforma GPM 2026): Automatyczne 30% kosztów uzyskania przychodu BEZ gromadzenia faktur i BEZ ustawowego limitu obrotu — wszystko bezpośrednio w euro (EUR)
- Próg zwolnienia z VAT i faktury zagraniczne w UE (B2B): Łotwa — Krajowy próg 21% PVN wynosi 50 000 €/rok (o 10 tys. € więcej niż limit MUN 40 tys. €). Usługi B2B w UE korzystają ze specjalnej rejestracji PVN z 0% odwrotnym obciążeniem. | Litwa — Krajowy próg 21% PVM wynosi 45 000 € w roku kalendarzowym. Transgraniczne usługi B2B (w UE i poza UE) korzystają z 0% odwrotnego obciążenia bez krajowego VAT.
- Gdzie zostaje więcej na rękę przy 60 000 € w 2026 r.: Łotwa czy Litwa?
- Przy przychodzie 60 000 € rocznie w 2026 r. dochód netto w kraju Łotwa wynosi 40 443,71 € (obciążenie 32,6%) wobec 44 369,00 € (obciążenie 26,1%) w kraju Litwa.
- Jak różnią się limity zwolnienia z VAT między krajami Łotwa i Litwa w 2026 r.?
- Łotwa: Krajowy próg 21% PVN wynosi 50 000 €/rok (o 10 tys. € więcej niż limit MUN 40 tys. €). Usługi B2B w UE korzystają ze specjalnej rejestracji PVN z 0% odwrotnym obciążeniem. Litwa: Krajowy próg 21% PVM wynosi 45 000 € w roku kalendarzowym. Transgraniczne usługi B2B (w UE i poza UE) korzystają z 0% odwrotnego obciążenia bez krajowego VAT.
- Jak wypadają ulgi na start w pierwszym roku działalności (Łotwa vs Litwa)?
- Łotwa: VID weryfikuje 6 ustawowych kryteriów zależności ekonomicznej (art. 8 ustawy o IIN — praca pod kontrolą lub na sprzęcie 1 klienta grozi przekwalifikowaniem w etat); zakaz MUN na rzecz obecnego/byłego pracodawcy. Litwa: Zagraniczne B2B poprzez Individuali veikla jest powszechne w litewskim IT, jednak VMI kontroluje podporządkowanie pracownicze (szczególnie fakturowanie obecnego lub niedawnego pracodawcy).
Oficjalne źródła ustawowe 2026 i metodologia
Zweryfikowano z oficjalnymi stawkami podatkowymi i składkowymi na 2026 r. (Weryfikacja: list. 2026).