Belgija proti Nizozemska — Primerjava davkov za s.p. (2026)
Primerjava davkov in prispevkov 2026: Belgija (INASTI & IPP) proti Nizozemska (ZZP & Box 1) pri enakih prihodkih v EUR — neto izplačilo, efektivna obremenitev, DDV meje in olajšave.
- Belgija (Indépendant · Zelfstandige (INASTI + IPP 25–50 %)): 100 % davčno priznani prispevki INASTI/RSVZ (20,5 % do 75.024 €, 14,16 % do stropa 110.562 € — 0 % nad stropom!) + ugoden Primostarter minimum (459,82 €/četrtl.) in popolna oprostitev ob plači pod 1.922 €
- Nizozemska (ZZP / Eenmanszaak · 2026 Box 1 & Belastingdienst): Močna kombinacija davčnih dobropisov (Algemene heffingskorting do 3.115 € + Arbeidskorting do 5.685 €) ter 12,7 % MKB-winstvrijstelling močno zniža davek do ~55k €!
- Prag za DDV in izdajanje računov v EU / tujino (B2B): Belgija — Oprostitev 21 % DDV (TVA/BTW po čl. 56bis) velja do 25.000 €/leto domačega prometa. Za EU B2B storitve velja 0 % reverse charge (VIES), od 1. 1. 2026 pa je v Belgiji zakonsko obvezno B2B e-izdajanje računov prek omrežja Peppol! | Nizozemska — KOR (Kleineondernemersregeling): oprostitev 21 % BTW le do 20.000 €/leto; većina B2B ZZP prostovoljno obračunava BTW (odbitek vstopnega BTW) in izdaja 0 % ICP EU račune.
- Katera država prinese višji neto pri 60.000 € v letu 2026: Belgija ali Nizozemska?
- Pri 60.000 € letnih prihodkov v letu 2026 znaša čisti neto v državi Belgija 36.468,25 € (39,2% obremenitev) v primerjavi z 45.414,01 € (24,3% obremenitev) v državi Nizozemska.
- Kako se razlikujejo meje za vstop v sistem DDV med državama Belgija in Nizozemska (2026)?
- Belgija: Oprostitev 21 % DDV (TVA/BTW po čl. 56bis) velja do 25.000 €/leto domačega prometa. Za EU B2B storitve velja 0 % reverse charge (VIES), od 1. 1. 2026 pa je v Belgiji zakonsko obvezno B2B e-izdajanje računov prek omrežja Peppol! Nizozemska: KOR (Kleineondernemersregeling): oprostitev 21 % BTW le do 20.000 €/leto; većina B2B ZZP prostovoljno obračunava BTW (odbitek vstopnega BTW) in izdaja 0 % ICP EU račune.
- Kako se primerjajo olajšave v prvem letu poslovanja (Belgija proti Nizozemska)?
- Belgija: Zakon o delovnih razmerjih (Loi sur la nature des relations de travail) preverja 4 splošne kriterije "faux indépendant" (volja strank, svoboda urnika, svoboda organizacije dela in odsotnost hierarhičnega nadzora); dolgoročni B2B IT freelancing (tudi za 1 naročnika) je v Belgiji izjemno razširjen ob avtonomni pogodbi. Nizozemska: Od 2025/2026 konec moratorija Wet DBA! Belastingdienst aktivno nadzira "schijnzelfstandigheid" (vključenost v ekipo 1 naročnika in odsotnost podjetniškega tveganja).
Uradni zakonski viri 2026 in metodologija
Preverjeno po uradnih davčnih in prispevčnih lestvicah za leto 2026 (Zadnja preveritev: nov. 2026).