Švedska proti Danska — Primerjava davkov za s.p. (2026)
Primerjava davkov in prispevkov 2026: Švedska (Enskild Firma) proti Danska (AM-bidrag & B-skat) pri enakih prihodkih v EUR — neto izplačilo, efektivna obremenitev, DDV meje in olajšave.
- Švedska (Enskild näringsverksamhet (F-skatt) · Skatteverket (SEK)): Velik davčni dobropis za delo Jobbskatteavdrag (do 52.390 SEK ≈ 4.678 €/leto v 2026!) + osnovna olajšava Grundavdrag močno znižata občinski davek (~32,37 % povp., le ~29,0 % v občini Stockholm/Solna/Täby!)
- Danska (Enkeltmandsvirksomhed (B-skat) · Skattestyrelsen (DKK)): NI ločenih procentualnih prispevkov za pokojnino in zdravstvo (le 8 % AM-bidrag!) — univerzalno zdravstvo Sundhedskort in osnovna pokojnina sta že vključena v dohodnino (~34,4 % pri 60k € in le ~37,7 % pri 100k €!)
- Prag za DDV in izdajanje računov v EU / tujino (B2B): Švedska — Domača oprostitev 25 % Moms (Momsbefrielse) je bila zvišana na 120.000 SEK/leto (≈ 10.714 €); većina B2B Enskild firma se prostovoljno registrira za Moms od 1. dne za odbitek vstopnega DDV in izdaja 0 % EU B2B račune (Periodisk sammanställning). | Danska — Nizek domači prag za 25 % Moms: 50.000 DKK v koledarskem letu (≈ 6.702 €; brez znižanih stopenj DDV — enotnih 25 %!). Čezmejne EU B2B storitve uporabljajo 0 % EU-salg uden moms (VIES) v portalu TastSelv Erhverv.
- Katera država prinese višji neto pri 60.000 € v letu 2026: Švedska ali Danska?
- Pri 60.000 € letnih prihodkov v letu 2026 znaša čisti neto v državi Švedska 37.097,94 € (38,2% obremenitev) v primerjavi z 39.346,78 € (34,4% obremenitev) v državi Danska.
- Kako se razlikujejo meje za vstop v sistem DDV med državama Švedska in Danska (2026)?
- Švedska: Domača oprostitev 25 % Moms (Momsbefrielse) je bila zvišana na 120.000 SEK/leto (≈ 10.714 €); većina B2B Enskild firma se prostovoljno registrira za Moms od 1. dne za odbitek vstopnega DDV in izdaja 0 % EU B2B račune (Periodisk sammanställning). Danska: Nizek domači prag za 25 % Moms: 50.000 DKK v koledarskem letu (≈ 6.702 €; brez znižanih stopenj DDV — enotnih 25 %!). Čezmejne EU B2B storitve uporabljajo 0 % EU-salg uden moms (VIES) v portalu TastSelv Erhverv.
- Kako se primerjajo olajšave v prvem letu poslovanja (Švedska proti Danska)?
- Švedska: Odobritev F-skatt (godkänd för F-skatt) pri Skatteverket zahteva dejansko neodvisnost: delo izključno za 1 bivšega delodajalca ali popolna vključenost v organizacijo 1 švedskega naročnika pogosto pomeni zavrnitev F-skatt oz. obdavčitev kot plača (A-skatt). Danska: Skattestyrelsen uporablja strogo sodno prakso "lønmodtager vs. selvstændig erhvervsdrivende" (navodila naročnika, fiksen mesečni honorar brez finančnega tveganja, 1 sam danski naročnik) — veliko IT svetovalcev zato posluje prek ApS ali s portfeljem strank.
Uradni zakonski viri 2026 in metodologija
Preverjeno po uradnih davčnih in prispevčnih lestvicah za leto 2026 (Zadnja preveritev: nov. 2026).