Belgia vs Holandia — Porównanie podatków B2B i samozatrudnienia (2026)
Porównanie podatków B2B 2026: Belgia (INASTI & IPP) vs Holandia (ZZP & Box 1) przy tym samym przychodzie w EUR — kwota netto na rękę, składki, efektywne obciążenie i limity VAT.
- Belgia (Indépendant · Zelfstandige (INASTI + IPP 25–50%)): W 100% odliczalne od podatku składki społeczne INASTI/RSVZ (20,5% do 75 024 €, 14,16% do pułapu 110 562 € — powyżej 0%!) + obniżone minimum Primostarter (459,82 €/kw.) i próg 0 € przy etacie poniżej 1 922 €
- Holandia (ZZP / Eenmanszaak · 2026 Box 1 i Belastingdienst): Wysokie łączone kredyty podatkowe (do 3 115 € Algemene heffingskorting + do 5 685 € Arbeidskorting) oraz 12,7% zwolnienia zysku MKB utrzymują bardzo niski podatek efektywny do ~55 tys. €!
- Próg zwolnienia z VAT i faktury zagraniczne w UE (B2B): Belgia — Krajowy próg zwolnienia z 21% TVA/BTW dla małych firm wynosi 25 000 €/rok (art. 56bis). Usługi B2B w UE korzystają z 0% odwrotnego obciążenia VIES, a od 1 stycznia 2026 r. w Belgii obowiązkowe są ustrukturyzowane e-faktury B2B w sieci Peppol! | Holandia — Zwolnienie KOR do 20 000 €/rok (powyżej 21% BTW); większość kontraktorów B2B ZZP rezygnuje z KOR, aby odliczać naliczony BTW od sprzętu i wystawiać faktury B2B w UE ze stawką 0% ICP.
- Gdzie zostaje więcej na rękę przy 60 000 € w 2026 r.: Belgia czy Holandia?
- Przy przychodzie 60 000 € rocznie w 2026 r. dochód netto w kraju Belgia wynosi 36 468,25 € (obciążenie 39,2%) wobec 45 414,01 € (obciążenie 24,3%) w kraju Holandia.
- Jak różnią się limity zwolnienia z VAT między krajami Belgia i Holandia w 2026 r.?
- Belgia: Krajowy próg zwolnienia z 21% TVA/BTW dla małych firm wynosi 25 000 €/rok (art. 56bis). Usługi B2B w UE korzystają z 0% odwrotnego obciążenia VIES, a od 1 stycznia 2026 r. w Belgii obowiązkowe są ustrukturyzowane e-faktury B2B w sieci Peppol! Holandia: Zwolnienie KOR do 20 000 €/rok (powyżej 21% BTW); większość kontraktorów B2B ZZP rezygnuje z KOR, aby odliczać naliczony BTW od sprzętu i wystawiać faktury B2B w UE ze stawką 0% ICP.
- Jak wypadają ulgi na start w pierwszym roku działalności (Belgia vs Holandia)?
- Belgia: Belgijska ustawa o stosunkach pracy bada 4 główne kryteria ukrytego etatu („faux indépendant / schijnzelfstandigheid”: wola stron, swoboda czasu pracy, organizacja pracy i brak podległości służbowej); kontraktowanie B2B w IT/zarządzaniu (w tym dla 1 głównego klienta) jest powszechne przy autonomii umownej. Holandia: Aktywne kontrole ustawy Wet DBA od 2025/2026 r.! Belastingdienst surowo weryfikuje „schijnzelfstandigheid” przy włączeniu w zespół 1 holenderskiego klienta bez autonomii przedsiębiorczej.
Oficjalne źródła ustawowe 2026 i metodologia
Zweryfikowano z oficjalnymi stawkami podatkowymi i składkowymi na 2026 r. (Weryfikacja: list. 2026).