Бельгія vs Нідерланди — Порівняння податків самозайнятих (2026)
Порівняння податків B2B та фрілансерів у 2026 році: Бельгія (INASTI & IPP) проти Нідерланди (ZZP & Box 1) за однакового доходу в EUR — чистий дохід, податкове навантаження та ліміти ПДВ.
- Бельгія (Indépendant · Zelfstandige (INASTI + IPP 25–50%)): 100% вираховувані з бази соцвнески INASTI/RSVZ (20,5% до 75 024 €, 14,16% до стелі 110 562 € — 0% вище!) + пільговий мінімум Primostarter (459,82 €/кв.) та 0 € для сумісників до 1 922 €
- Нідерланди (ZZP / Eenmanszaak · Box 1 та Belastingdienst 2026): Великі податкові кредити (до 3 115 € Algemene heffingskorting + до 5 685 € Arbeidskorting) та звільнення 12,7% MKB-winstvrijstelling тримають низьке навантаження до ~55к €!
- Поріг ПДВ та зовнішньоекономічні B2B-послуги (ЄС): Бельгія — Звільнення від 21% ПДВ (TVA/BTW за ст. 56bis) діє до 25 000 €/рік внутрішнього обороту. Для B2B у ЄС діє 0% VIES reverse charge, а з 1.01.2026 у Бельгії обов’язкові структуровані B2B е-фактури Peppol! | Нідерланди — Звільнення KOR лише до 20 000 €/рік (вище 21% BTW); більшість B2B ZZP працюють зі звичайним BTW для повернення вхідного ПДВ та виставляють 0% ICP-рахунки в ЄС.
- Де вищий чистий дохід при 60 000 € у 2026 році: Бельгія чи Нідерланди?
- При річному доході 60 000 € у 2026 році чистий залишок у країні Бельгія становить 36 468,25 € (навантаження 39,2%) проти 45 414,01 € (навантаження 24,3%) у країні Нідерланди.
- Як відрізняються ліміти безПДВ-обороту між країнами Бельгія та Нідерланди (2026)?
- Бельгія: Звільнення від 21% ПДВ (TVA/BTW за ст. 56bis) діє до 25 000 €/рік внутрішнього обороту. Для B2B у ЄС діє 0% VIES reverse charge, а з 1.01.2026 у Бельгії обов’язкові структуровані B2B е-фактури Peppol! Нідерланди: Звільнення KOR лише до 20 000 €/рік (вище 21% BTW); більшість B2B ZZP працюють зі звичайним BTW для повернення вхідного ПДВ та виставляють 0% ICP-рахунки в ЄС.
- Як порівнюються стартові пільги в перший рік роботи (Бельгія vs Нідерланди)?
- Бельгія: Закон Бельгії про трудові відносини перевіряє 4 критерії «faux indépendant» (воля сторін, свобода графіка, самостійна організація роботи та відсутність ієрархічного контролю); B2B IT-фріланс (зокрема з 1 основним клієнтом) дуже поширений за автономного договору. Нідерланди: З 2025/2026 р. діє активний контроль за законом Wet DBA! Belastingdienst суворо перевіряє «schijnzelfstandigheid» (інтеграцію в команду 1 замовника без підприємницького ризику).
Офіційні державні джерела 2026 та методологія
Звірено з офіційними податковими ставками та внесками на 2026 рік (Оновлено: лист. 2026).