Malta vs. Chipre — Comparação Fiscal de Independentes (2026)
Comparação fiscal 2026 entre Malta (Class 2 NI & PIT) e Chipre (22k € 0% & GeSY) com a mesma faturação em EUR: rendimento líquido, carga fiscal + social, isenções de IVA e deduções familiares.
- Malta (Trabalhador Independente · IRS Progressivo e Class 2 NI): Segurança social Class 2 NI com teto rígido: aos ~29.083 € de lucro líquido, os 15% de NI congelam em 83,89 €/sem. (4.362,28 €/ano pelas 52 segundas-feiras de 2026 — 0% de NI marginal acima!) com saúde pública gratuita incluída
- Chipre (Trabalhador Independente · Reforma Fiscal 2026 (0% até 22k € e SIS/GeSY)): Reforma Fiscal de 2026 em vigor: os primeiros 22.000 € de matéria coletável são tributados a 0% (e a taxa máxima de 35% só começa acima de 72.000 €!) + novas deduções de 1.000 €–1.500 € por filho
- Limiar de Isenção de IVA e Faturação B2B na UE: Malta — A menor taxa normal de IVA da UE (18%!) + isenção do Art. 11.º até 35.000 €/ano em serviços. Prestadores B2B intracomunitários registam-se ao abrigo do Art. 10.º para faturação VIES com autoliquidação a 0%. | Chipre — Limiar doméstico baixo de 15.600 €/ano (em 12 meses) para IVA a 19%. Prestações de serviços B2B na UE exigem registo VIES/IVA desde o 1.º euro (autoliquidação a 0% + declaração mensal VIES no portal Tax For All).
- Onde fica maior rendimento líquido com 60.000 € em 2026: Malta ou Chipre?
- Com 60.000 € anuais em 2026, o rendimento líquido em Malta é de 44 037,72 € (carga de 26,6%) face a 41 340,00 € (carga de 31,1%) em Chipre.
- Como diferem os limites de isenção de IVA entre Malta e Chipre em 2026?
- Malta: A menor taxa normal de IVA da UE (18%!) + isenção do Art. 11.º até 35.000 €/ano em serviços. Prestadores B2B intracomunitários registam-se ao abrigo do Art. 10.º para faturação VIES com autoliquidação a 0%. Chipre: Limiar doméstico baixo de 15.600 €/ano (em 12 meses) para IVA a 19%. Prestações de serviços B2B na UE exigem registo VIES/IVA desde o 1.º euro (autoliquidação a 0% + declaração mensal VIES no portal Tax For All).
- Como se comparam as isenções no 1.º ano de atividade (Malta vs. Chipre)?
- Malta: O diploma Employment Status National Standard Order avalia 8 critérios (cumprir ≥5 de 8 perante um único cliente maltês — ex.: ≥75% do rendimento, horário fixo, equipamento do cliente — gera requalificação laboral); o B2B estrangeiro é pacífico. Chipre: Prestar serviços B2B ao estrangeiro é prática corrente e de baixo risco em Chipre; trabalhar em exclusividade sob direção de uma única empresa cipriota local está sujeito ao controlo de requalificação laboral SIS ("contract of service").
Fontes oficiais 2026 e metodologia
Verificado segundo as taxas fiscais e contributivas oficiais de 2026 (Última verificação: nov. 2026).