Мальта vs Кіпр — Порівняння податків самозайнятих (2026)
Порівняння податків B2B та фрілансерів у 2026 році: Мальта (Class 2 NI & PIT) проти Кіпр (22k € 0% & GeSY) за однакового доходу в EUR — чистий дохід, податкове навантаження та ліміти ПДВ.
- Мальта (Самозайнятий · Прогресивний ПДФО та Class 2 NI): Жорстка стеля соцвнесків Class 2 NI: вже на ~29 083 € чистого прибутку 15% внесок фіксується на 83,89 €/тижд. (4 362,28 €/рік за 52 понеділки у 2026 р. — вище 0% NI!) із безкоштовною держмедициною
- Кіпр (Самозайнятий · Реформа 2026 (22к € 0% база та SIS/GeSY)): Податкова реформа 2026 р.: перші 22 000 € оподатковуваного доходу під 0% (а максимальна ставка 35% діє лише понад 72 000 €!) + нові вирахування 1 000 €–1 500 € на кожну дитину
- Поріг ПДВ та зовнішньоекономічні B2B-послуги (ЄС): Мальта — Найнижча стандартна ставка ПДВ у ЄС (лише 18%!) + поріг звільнення за ст. 11 до 35 000 €/рік для послуг. Для B2B-послуг у ЄС діє реєстрація за ст. 10 з 0% VIES reverse charge. | Кіпр — Низький внутрішній поріг 19% ПДВ: лише 15 600 €/рік за 12 місяців. Для B2B-послуг у ЄС обов’язкова реєстрація VIES/ПДВ із першого євро (0% reverse charge + щомісячний звіт VIES у Tax For All).
- Де вищий чистий дохід при 60 000 € у 2026 році: Мальта чи Кіпр?
- При річному доході 60 000 € у 2026 році чистий залишок у країні Мальта становить 44 037,72 € (навантаження 26,6%) проти 41 340,00 € (навантаження 31,1%) у країні Кіпр.
- Як відрізняються ліміти безПДВ-обороту між країнами Мальта та Кіпр (2026)?
- Мальта: Найнижча стандартна ставка ПДВ у ЄС (лише 18%!) + поріг звільнення за ст. 11 до 35 000 €/рік для послуг. Для B2B-послуг у ЄС діє реєстрація за ст. 10 з 0% VIES reverse charge. Кіпр: Низький внутрішній поріг 19% ПДВ: лише 15 600 €/рік за 12 місяців. Для B2B-послуг у ЄС обов’язкова реєстрація VIES/ПДВ із першого євро (0% reverse charge + щомісячний звіт VIES у Tax For All).
- Як порівнюються стартові пільги в перший рік роботи (Мальта vs Кіпр)?
- Мальта: На Мальті діє тест із 8 критеріїв Employment Status Order (відповідність ≥5 із 8 для 1 місцевого замовника — ≥75% доходу, фіксований графік, техніка клієнта — означає трудові відносини); іноземний B2B працює вільно. Кіпр: Міжнародні B2B-контракти з іноземними замовниками на Кіпрі є стандартною практикою з низьким ризиком; робота виключно під контролем 1 місцевої кіпрської компанії підлягає тесту SIS на прихований найм.
Офіційні державні джерела 2026 та методологія
Звірено з офіційними податковими ставками та внесками на 2026 рік (Оновлено: лист. 2026).